Ухвала суду № 64726584, 14.02.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/2151/17

УХВАЛА

14 лютого 2017 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.,

при секретарі Григорчук В.М.,

за участю слідчого Михалюк О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції Михалюк О.В., яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016180000000102 від 01.11.2016, -

В С Т А Н О В И В:

10 лютого 2017 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції Михалюк О.В. звернувся в суд із клопотанням, про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ «Мега-Холод» (код ЄДРПОУ 37574682, м. Рівне, вул. Млинівська, 25Е), які знаходяться у електронних інформаційних системах Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 333391 м. Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме виписок щодо розгорнутих рухів коштів, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Клопотання про призначення позапланової документальної перевірки погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000102 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мега-Холод» (код ЄДРПОУ 37574682, м. Рівне, вул. Млинівська, 25Е), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мега-Холод» (код ЄДРПОУ 37574682, м. Рівне, вул. Млинівська, 25) ухилилися від сплати податків, у зв'язку із тим, що у період вересень 2014 - листопад 2015рр. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 1 093 671 грн. ПДВ, а саме: ТОВ «Аякс Матеріал» - 792 445 грн. ПДВ, ТОВ «Скілур-Торг» - 183 644 грн. ПДВ та ТОВ «Смарт Білд Інвест» - 117 582 грн. ПДВ, що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.16.

Так, згідно звітності з ПДВ та даних бази ЄРПН ТОВ «Скілур-Торг», ТОВ «Аякс Матеріал» та ТОВ «Смарт Білд Інвест» встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаних СГД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації не знаходяться.

В ході здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мега-Холод» в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 для проведення розрахунків використовували наступні банківські рахунки: НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), які відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 333391 м. Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50).

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ТОВ «Мега-Холод» по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), які відкритий в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк», мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Мега-Холод» (код ЄДРПОУ 37574682, м. Рівне, вул. Млинівська, 25Е), які знаходяться у електронних інформаційних системах Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 333391 м. Рівне, вул. Відінська, 8 (м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме: виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), що належать ТОВ «Мега-Холод», на паперовому та магнітному (електронному) носіях наступним працівникам СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Михалюк О.В., Михалюку О.Л. та Шевлюзі М.І.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.І. Сидорук