Ухвала суду № 64720589, 27.01.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/1303/17 Провадження № 1-кс/201/1140/2017

УХВАЛА

27 січня 2017 року м. Дніпро

у складі:

головуючого слідчого судді Антонюка О.А.

при секретарі Джамалова С.Г.

прокурора Талдикін О.О.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні № 12015040000001173 від 15.12.2015 року, прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області ОСОБА_1, про призначення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні СВ Соборного ВП ДВП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження № 12015040000001173 від 15.12.2015 за фактом розкрадання майна ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна», ЄДРПОУ 37007284, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015 року посадові особи ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна»», систематично здійснювали розкрадання грошових коштів підприємства, використовуючи їх на власні потреби та шляхом переведення на інше підприємство. Так, встановлено, що в період часу з

16.04.2015року по 27.04.2015 року з розрахункового рахунку ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» були перераховані грошові кошти на загальну суму 1 370 549,05 гривень за поставку будівельних матеріалів. Проте, згідно показань потерпілої ОСОБА_2, яка є співзасновником, основним та фактичним видом діяльності підприємства є оптова торгівля харчовою та промисловою хімією. У власності ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна»» обєктів нерухомості не має, ремонтні роботи не проводились, реалізацією будівельних матеріалів підприємство не займається. Директором ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна»» ОСОБА_3 з 2014 року розпочато будівництво свого власного будинку, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сірко, 4, та будівельні матеріали для цього були куплені за грошові кошти ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна»».

Крім того, у березні 2015 року ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна»» на виконання умов контракту, на адресу німецької компанії «Deutsche Honig Import GmbH» було поставлено мед. Згідно домовленості, у квітні 2015 на розрахунковий рахунок ТОВ Торгова Компанія «АТК-Україна» повинні були надійти грошові кошти за поставлений товар в сумі 49050 евро. Проте ОСОБА_3 в порушення умов контракту, навмисно перевів на рахунок підконтрольної йому офшорної фірми вказані грошові кошти, надіславши на адресу німецької компанії «Deutsche Honig Import GmbH» лист про зміну банківських реквізитів. З метою подальшої легалізації отриманих таким чином коштів, він вніс їх до статутного фонду створеного аналогічного підприємства ТОВ Торгівельний Дім «АТК-Україна», збільшивши його у квітні 2015р. з 300 000 грн до 3 000 000 грн.

Згідно показань ОСОБА_2, ОСОБА_3 протягом 2015 року здійснював постачання харчової та промислової хімії на адресу фізичних осіб-підприємців, яким для розрахунку надавав номера, особистих карток ПАТ КБ «Приват банк» №5168 7420 1093 9670 та №5168 7572 0422 1214 (ОСОБА_3, іпн. НОМЕР_1 ), а також номер особистої картки ПАТ КБ «Приват банк» його дружини №5168 7572 0422 1222 (ОСОБА_4 іпн. НОМЕР_2). Вказані грошові кошти в подальшому на рахунок підприємства не переводились, а грошовими коштами ОСОБА_3 розпоряджався на власний розсуд.

На пропозиції співзасновника ОСОБА_2 провести незалежний аудит та інвентаризацію, ОСОБА_3 категорично відмовився.

Дані свідчення підтверджені за результатами проведення аналізу руху коштів по банківським рахункам №5168 7420 1093 9670, №5168 7572 0422 1214 та №5168 7572 0422 1222, відкритих у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на імя ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

Беручи до уваги те, що факти привласнення та розтрати грошових коштів підприємства, мають суттєве значення для підтвердження вчинення корисливого кримінального правопорушення передбаченого ч.З ст.191 КК України, а також встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникає необхідність проведення позапланової документальної перевірки щодо отримання доходів, сплати податку з доходів фізичних осіб та сплати єдиного соціального внеску громадянином ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_1, та громадянкою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, іпн. НОМЕР_2.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити позапланову документальну перевірку з питань отримання доходів та сплати податку з доходів фізичних осіб та сплати єдиного соціального внеску громадянином ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_1, та громадянкою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, іпн. НОМЕР_2, за період з

01.01.2015по 31.12.2015.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ФОП ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, та ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №_12015040000001173 від 15.12.2015 року позапланову документальну перевірку з питань отримання доходів та сплати податку з доходів фізичних осіб та сплати єдиного соціального внеску громадянином ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_1, та громадянкою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, іпн. НОМЕР_2, за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

Проведення даної перевірки доручити ревізорам Державної податкової інспекції у Жовтневому районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (адреса: 49107, Дніпропетровська область, місто Дніпро, вулиця Високовольтна, будинок 24).

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк