Ухвала суду № 64684171, 13.02.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/692/17

Провадження № 1-кс/552/241/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді - Турченко Т.В.

При секретарі - Рибальченко О.П.,

За участі слідчого - Терещенко А.В.,

Представника ТОВ «Бест-Полтава» - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Полтаві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції Бондаренко Олексія Петровича про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді звернувся в кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції Бондаренко Олексія Петровича про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749, м.Київ вул.Мечникова, буд.3, м. Полтава, вул.Пушкіна, 41/28), а саме: оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів; касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень на отримання готівкових грошових коштів з рахунку ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) №2600031171801 (українська гривня); інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за розрахунковим рахунком ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) №2600031171801 (українська гривня), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду; інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунком ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) №2600031171801 (українська гривня), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду. А також просили зобов'язати ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749, м.Київ вул.Мечникова, буд.3, м.Полтава, вул.Пушкіна, 41/28) надати зазначену інформацію негайно після пред'явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

В судовому засіданні заступник начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_4 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Представник ТОВ «Бест-Полтава» за дорученням ОСОБА_1 в судовому засіданні з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Банк Кредит Дніпро» не погодилася, просила відмовити в повному обсязі.

Слідчий суддя, заслухавши заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4, представника за дорученням ТОВ «Бест-Полтава» ОСОБА_1, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016170000000313, внесеного до ЄРДР 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи придбали суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, яке здійснювалось шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів під час проведення фінансово-господарських операцій, пов'язаних з експортом сільськогосподарської продукції за межі митної території України, а також вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах підприємств - с/г виробників.

Крім того, установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені директора ТОВ «ОСОБА_5 Трейд» (код 37741286) ОСОБА_6 та директора ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323) ОСОБА_7, зокрема, директора указаного підприємства ОСОБА_8, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку та на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2016 року - щодо відсутності фінансово-господарських операцій із придбання зерна кукурудзи; довідок експортера зерна - щодо походження зерна кукурудзи; листів щодо зміни експортера ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) від 12.11.2016 №525, №526, які стали підставою для подальшого незаконного здійснення експортних операцій з постачання сільськогосподарської продукції за межі митної території України.

З метою перевірки законності фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бест-Полтава» 02.11.2016 співробітниками ОУ ГУ ДФС у Полтавській області здійснено вихід за місцем реєстрації підприємства ТОВ «Бест-Полтава» за адресою: м.Полтава, пров. Перспективний, 10. Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою вищевказане підприємство не знаходиться.

Додатково, проведено ряд виїздів за адресою реєстрації директора ТОВ «Бест-Полтава» ОСОБА_8, а саме: АДРЕСА_1, в ході яких встановлено, що за даною адресою вищевказаний громадянин ніколи не проживав, квартира здається в оренду, а його фактичне місце проживання мешканцям квартири невідоме.

З метою реалізації свого злочинного умислу, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені службових осіб ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), зокрема, директора указаного підприємства ОСОБА_8, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів (документів, які подавались для митного оформлення експорту с/г продукції) щодо джерел походження сільськогосподарської продукції.

У подальшому, незаконно придбана сільськогосподарська продукція транспортується до складів морського порту в м.Миколаєві (ТОВ «МСП «Ніка-Тера» та ТОВ «Дунайська судноплавна - стівідорна компанія») залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які належать ТОВ «Бест-Полтава», та зберігається на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Great Britain) для полаьшого продажу підприємствам-нерезидентам COFKO Resources S.A., Луи Дрейфус Компани Суис СА.

На сьогоднішній день з метою підтвердження або спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Бест-Полтава» з підприємствами-нерезидентами «Plus Ultra L.P.» (Great Britain), COFKO Resources S.A., Луи Дрейфус Компани Суис СА, встановлення реального обсягу проведених операцій та, відповідно, повного об'єму коштів, виведених з-під оподаткування, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) по рахунку №2600031171801 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749, м.Київ вул.Мечникова, буд.3, м.Полтава, вул. Пушкіна, 41/28).

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною 6 вищевказаної статті передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що вищевказані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення належності підписів службовими особам указаних підприємств, які видали інші офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції Бондаренко Олексія Петровича про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню, а саме доступ до оригіналів документів необхідно надати за період з 03.08.2016 року по 14.11.2016 рік, оскільки в даний період ОСОБА_8 був директором ТОВ «Бест-Полтава» та здійснював незаконну діяльність.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів за період з 03.08.2016 року по 14.11.2016 рік, в період який ОСОБА_8 був директором ТОВ «Бест-Полтава», що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749, м.Київ вул.Мечникова, буд.3, м.Полтава, вул.Пушкіна, 41/28), а саме:

- оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) на той час коли ОСОБА_8 був директором товариства, карток зі зразками підписів ОСОБА_8 та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів;

- касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень на отримання готівкових грошових коштів з рахунку ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) №2600031171801 (українська гривня) на той час коли ОСОБА_8 був директором підприємства;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за розрахунковим рахунком ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) №2600031171801 (українська гривня), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 03.08.2016 року по 14.11.2016 рік;

- інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунком ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) №2600031171801 (українська гривня), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 03.08.2016 року по 14.11.2016 рік.

Зобов'язати ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749, м.Київ вул.Мечникова, буд.3, м.Полтава, вул.Пушкіна, 41/28) надати зазначену інформацію негайно після пред'явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Боцулі Максиму Михайловичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Тищенку Володимиру Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Порощаю Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Подрізу Сергію Андрійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Скнарю Станіславу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Ганненку Віктору Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору Зайцеву Івану Михайловичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Сторчаку Сергію Вікторовичу

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко