Ухвала суду № 64683214, 10.01.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17425/16-к

УХВАЛА

10 січня 2017 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000093 від 05.10.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах при здійсненні ПП «Балки» протягом 2015 року фінансово-господарських операцій з ТОВ «Берта-Грейн» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ПП «Балки» (код ЄДРПОУ 33727011, юридична адреса: Рівненська обл., Радивилівський р-н, с. Рідків), яке здійснює сільськогосподарську діяльність по вирощуванню зернових культур, відображали в податковій звітності підприємства протягом 2015 року проведення безтоварних господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції на внутрішньому ринку, зокрема, для ТОВ «Гавран» (код ЄДРПОУ 37518494), ТОВ «Берта-Грейн» (код ЄДРПОУ 37698194), ТОВ СП «Нібулон» (код ЄДРПОУ 14291113), ТОВ «АТ Каргіл» (код ЄДРПОУ 20010397), ТОВ «Позитив-М» (код ЄДРПОУ 38396124) в кількості, що не відповідає фактичним обсягам врожаю з урахуванням залишків попередніх років.

Так, згідно з даними Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Балки» протягом 2015 року відображено реалізацію сої вказаним вище субєктам господарювання у кількості 4530,193 тон. Однак, відповідно до отриманих від ПП «Балки» відомостей, валовий збір сої протягом 2014-2015 років склав 3643,8 тон, а залишок вказаної культури на 31.12.2015 становив 202 тони. Також, протягом 2014 року підприємство придбання сої не здійснювало. Таким чином, обсяг реалізації сої ПП «Балки» протягом 2015 року завищено на 1088,93 тон або на 9795,51 тис. грн. (з врахуванням, що середня вартість продукції становила 9 тис. грн. за 1 тону).

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ПП «Балки» задекларувало значно вищу врожайність сої ніж та, яка була фактично по району (врожайність сої станом на 1 жовтня 2015 року у Радивилівському районі становила 17,8 ц/га, на території Рівненської області 18,1 ц/га, а підприємство задекларувало 28 ц/га), що ставить під сумнів можливість виростити навіть ту кількість сої, інформацію про валовий збір якої надало саме підприємство.

У відповідності до дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Балки» від 15.09.16 №22/17-00-16/33727011, проведеного працівниками відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Рівненській області, при здійсненні протягом 2015 року фінансово-господарських операцій між ПП «Балки» та ТОВ «Берта-Грейн» встановлено ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1378,573 тис. грн., що є значним розміром.

Здійснюючи сільськогосподарську діяльність на території Радивилівського району Рівненської області ПП «Балки» зобовязане подавати до Головного управління статистики у Рівненській області (включаючи його відокремлені підрозділи) річну статистичну звітність форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай» та №50-сг «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств». Вказана звітність містить, зокрема, інформацію про посівну площу, урожайність, залишки сільськогосподарських культур.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що зважаючи на це, виникла необхідність у дослідженні річної статистичної звітності форми №4-сг та №50-сг, поданої ПП «Балки» за період 2013-2016 років, яка знаходиться в Головному управління статистики у Рівненській області (включаючи його відокремлені підрозділи), код ЄДРПОУ 2362061.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що документи, які знаходяться у Головному управління статистики у Рівненській області (включаючи його відокремлені підрозділи), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для проведення документальних перевірок, експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у Головному управлінні статистики у Рівненській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) у Головному управлінні статистики у Рівненській області (включаючи його відокремлені підрозділи), код ЄДРПОУ 2362061, а саме річної статистичної звітності форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай» та форми №50-сг «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств», поданих ПП «Балки» (код ЄДРПОУ 33727011, юридична адреса: Рівненська обл., Радивилівський р-н, с. Рідків) за звітні періоди 2013-2016 років.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська