Ухвала суду № 64665402, 06.02.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/1762/17

Ім'ям України Провадження № 1-кс/200/1019/17

06 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчого Рацина В.М.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12016040030001136 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

06 лютого 2017 року старший слідчий СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Рацин В.М. звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 2 Ботнарем А.В, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВБП Восток» (ЄДРПОУ 35447338) щодо дотримання вимог податкового законодавства.

Необхідність проведення позапланової перевірки слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016040030001136, за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 4 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, 30.11.2009 р. між ТОВ «МТ-1» та ТОВ «ВБП Восток» укладено договір про пайову участь у будівництві об'єкту №01/П/ЗШ, відповідно до якого ТОВ «МТ-1» надало земельну ділянку для будівництва об'єкту по вул. Запорізьке шосе (в районі цвинтаря) орієнтовною площею 2400 кв.м., а ТОВ «ВБП Восток» здійснити фінансування будівництва, а в подальшому сторони за вказаним договором мали отримати у власність завершений об'єкт будівництва в долях визначених договором. Окрім того, ТОВ «ВБП Восток» мала передати ТОВ «МТ-1» необхідні документи для оформлення правовстановлюючих документів на об'єкт і здійснити державну реєстрацію. Згідно договору на капітальне будівництво №30/09 від 30.11.2009р. укладеного між ТОВ «МТ-1», ТОВ «ВБП Восток», ПП «Експрес-Буд», обов'язки генерального підрядника покладались на ПП «Експрес-Буд». 01.10.2013р. між ТОВ «МТ-1» та ТОВ «ВБП Восток» укладено договір купівлі-продажу, згідно якого ТОВ «МТ-1» викупає будівлю комерційного призначення за адресою: м. Дніпро(Дніпропетровськ), вул. Запорізьке шосе, 52-Д. Відповідно до додаткової угоди до договору купівлі-продажу майнових прав №01/10-2д, від 18.10.2013р. вартість будівлі, розташованої за вищевказаною адресою складала 1.065.000,00 грн. , в подальшому грошові кошти були перераховані ТОВ «МТ-1» на рахунок ТОВ «ВБП Восток». Службові особи ТОВ «ВБП Восток» надали розпорядження щодо присвоєння адреси -вул. Запорізьке шосе, 52-Д, технічний паспорт на будівлю та інше, вказані документи були підписані від імені директора ТОВ «ВБП Восток» ОСОБА_2 В листопаді 2013р. при складенні акту приймання-передачі будівлі за адресою: м. Дніпро, вул. Запорізьке шосе, 52-Д, було встановлено, за вказаною адресою знаходиться об'єкт незавершеного будівництва, який не являється «будівлями комерційного призначення». Також було в подальшому встановлено, що для оформлення права власності ТОВ «ВБП Восток» надало ТОВ «МТ-1» підроблені документи, а саме: розпорядження про присвоєння будівлі комерційного призначення адреси вул. Запорізьке шосе, 52-Д, органами місцевої влади ніколи не приймалось розпорядження при присвоєння зазначеної адреси. Таким чином, службові особи ТОВ «ВБП Восток» шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів зловживаючи службовим становищем заволоділи грошовими коштами, що належать ТОВ «МТ-1» на загальну суму 1.065.000,00 грн.

Згідно даних ЄДР було встановлено, що ТОВ «ВБП Восток» (ЄДРПОУ 35447338), зареєстровано за адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), вул. В. Вернадського (Дзержинського), 35-Б/98.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно не підлягає задоволенню. Так, як вбачається із наданих слідчим матеріалів клопотання, відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР за фактом заволодіння службовими особами ТОВ «ВБП Восток» грошовими коштами ТОВ «МТ-1» на загальну суму 1.065.000,00 грн., які були переведені за будівництво об'єкта нерухомості по вул. Запорізькому шосе, буд. 52-д. Однак, не дивлячись на те, що згідно з інформацією, яка міститься в матеріалах справи, земельна ділянка знаходиться в оренді у ТОВ «ВБП Восток», договору суперфіцію, який є єдиним документом, що дає законне право на забудову, між цією юридичною особою та власником землі, не укладалось. За відсутності такого договору, забудова є незаконною. В наслідок відсутності законних підстав для забудови та наявності господарського спору, вважаю, що право ТОВ «МТ-1» на повернення спірних грошових коштів може бути захищено у господарському суді, шляхом подачі відповідного позову. Тому, підстав для надання дозволу на проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства у межах цього кримінального провадження - немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

У задоволення клопотання старшого слідчого СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Рацина В.М. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВБП Восток» (ЄДРПОУ 35447338) щодо дотримання вимог податкового законодавства - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко