Ухвала суду № 64644566, 07.02.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7068/17-к

У Х В А Л А Примірник № ___

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Бажан О. А., за участі слідчого Загуменного К. О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

07.02.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Загуменного К. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О. П., про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 32016100060000062, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, зазначаючи, що у ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службові особи ТОВ «Александрія» (код 38003909) під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Мастекбуд» (код 40052934) та ТОВ «Модуль-М» (код 24593016) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 726 654,65 грн., що є особливо великим розміром. Також, проведено огляд бази даних АІС «Податковий Блок» в результаті чого було встановлено, що ТОВ «Три О» (код 23167814) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Алєксандрія» (код 38003909), ТОВ «Техенерготрейд» (код 32531054), ТОВ «Лоран Інвест» (код 38907145).

Як вбачається з матеріалів, якими обґрунтовується клопотання, під час досудового розслідування кримінального провадження проведено огляд бази даних інформаційних ресурсів ГУ ДФС України «Єдиний реєстр податкових накладних» за результатами чого встановлено, що ТОВ «Три О» (код 23167814) виписувало податкові накладні на адресу ТОВ «Алєксандрія» (код 38003909) та ТОВ «Лоран Інвест» (код 38907145).

Слідчим вказано з посиланням на матеріали кримінального провадження, що ТОВ «Алєксандрія» (код 38003909) через третіх осіб пов'язана з ТОВ «Три О» (код 23167814), яке є власником ТРЦ «Гулівер». Крім іншого встановлено, що ТОВ «Три О» (код 23167814) отримує від орендарів кошти, як оплата за оренду приміщень в ТРЦ «Гуливер». В подальшому кошти перераховуються в т.ч. на рахунки ТОВ «Алєксандрія» (код 38003909), ТОВ «Техенерготрейд» (код 32531054), ТОВ «Лоран Інвест» (код 38907145) з подальшим зарахуванням частини коштів на рахунки ТОВ «Мастекбуд», ТОВ «Модуль-М», ТОВ «Будальтернатива» (код 33378027), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (код 40559551), які мають ознаки фіктивності, а саме: несуть низьке податкове навантаження, за податковими адресами не знаходяться, не відображають у податковій звітності фінансово-господарську діяльність, здійснюють продаж та купівлю ТМЦ (робіт, послуг) не за основними видами діяльності, не мають на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів, відсутність будь-яких працівників на підприємстві.

Під час досудового розслідування допитано як свідка керівника та засновника ТОВ «Модуль-М» (код за ЄДРПОУ 24593016) ОСОБА_3, який повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Модуль-М» не має відношення, документи ТОВ «Модуль-М» не підписував, те саме повідомила ОСОБА_4, яка за документами також є засновником ТОВ «Модуль-М».

Слідчим наголошено у клопотанні, що фінансово-господарські документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Таким чином, фінансово-господарські документи необхідно вилучити у ТОВ «Три О» (код 23167814), з метою дослідження, проведення перевірки та подальшого експертного дослідження, а також встановлення осіб, які підписували дані документи, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у ТОВ «Три О» (код 23167814), можуть містити конфіденційну інформацію, а саме комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Загуменному Кирилу Олександровичу на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки) в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Три О» (код 23167814) з ТОВ «Алєксандрія» (код 38003909), ТОВ «Техенерготрейд» (код 32531054) та ТОВ «Лоран Інвест» (код 38907145), а саме: угоди, контракти, додатки до них (специфікації); договори; рахунки-фактури; прибуткові та видаткові накладні; податкові накладні; акти приймання - передачі товарів (виконаних робіт (№ КБ 2В), наданих послуг); довідки про вартість виконаних робіт (форма №КБ 3); актів готовності об'єктів будівництва до експлуатації генерального підрядника; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; видаткові касові ордери; картки складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаним товариством; листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами,інші документи які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій та інші первинні бухгалтерські документи.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження № 757/7068/17-к; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Загуменному К. О.

Слідчий суддя І. В. Литвинова