Ухвала суду № 64611782, 09.02.2017, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/1269/17

Провадження № 1-кс/727/399/17

Ухвала

Іменем України

08 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Літвінової О.Г.

при секретарі Чорней І.А.

сторони кримінального провадження:

прокурор Руляков О.В..

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015260000000073 від 04 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся прокурор відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розслідується кримінальне провадження від 04 листопада 2015 року №32015260000000073, стосовно фізичної особи підприємця гр. ОСОБА_2, жителя Чернівецької області, який протягом 2012-2015 років при закупівлі та реалізації товарно-матеріальних цінностей (лісоматеріалів),в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3456633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1235027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2221605,70 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України.

В результаті досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець та житель с. Вовчинець (вул. Головна, 52) Кельменецького району, зареєстрований як приватний підприємець з 19.10.2004 року та перебуває на податковому обліку в Хотинській ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області, з 2012 року по даний час перебуває на загальній системі оподаткування без реєстрації платником ПДВ.

Так, здійснивши збір оперативної інформації відносно ФОП ОСОБА_2, його контрагентів покупців, а також провівши аналіз баз даних встановлено, що ФОП ОСОБА_2 здійснює реалізацію незаконно вирубленого лісу, чим сприяє посадовим особам державних лісових господарств Чернівецької, Закарпатської, Івано-Франківської та Вінницької областей привласнювати та легалізовувати незаконно здобуті кошти внаслідок реалізації не облікованої незаконно зрубленої лісо сировини.

В подальшому, реалізовані ФОП ОСОБА_2 лісоматеріали задіяні в схемі їх незаконного експорту вже з підробленими сертифікатами відповідності та документами про походження лісо сировини.

Згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України, яка формується за рахунок інформації отриманої від платників податків встановлено, що протягом 2012-2015 років основними покупцями ФОП ОСОБА_2 являються: ТОВ «Вуд інтернаціонал» (код 39322650, Закарпатська обл.) на суму 4842000 грн.;ТОВ «Бескид» (код 32063590) на суму 1393155 грн.;ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) на суму 1601729 грн.; ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) на суму 1070025 грн.; ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) на суму 782 759 грн.; ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4) на суму 723686 грн.; ТОВ «Лотос» (код 31275939) на суму 304551 грн.; ТОВ «Сюрприз» (код 6725046) на суму 266750 грн.; ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5) на суму 305 125 грн.; ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6) на суму 206768 грн.; ФОП Краснянський О.І. (код НОМЕР_7) на суму 107512 грн.; ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8) на суму 100760 грн.; ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9) на суму 52000 грн.; ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10) на суму 42300 грн. та Інші юридичні та фізичні особи на суму 2103581 грн.

Зазначені вище субєкти здійснили експортні операції продукції придбаної у ФОП ОСОБА_2, подавши до митного органу сертифікати про походження лісоматеріалів.

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_2 ухиляється від сплати ПДФО та ПДВ шляхом не подачі податкової звітності та відповідно не відображення отриманих доходів.

Так, протягом 2012-2015 років ФОП ОСОБА_2 не подано до ДПІ жодної податкової звітності, хоча здійснив реалізацію ТМЦ пиломатеріалів (в т.ч. хвойних та дубових порід) на загальну суму 13902701 грн.

Таким чином, ФОП ОСОБА_2 в порушення вимог податкового кодексу України ухилився від сплати податків на загальну суму 3456633,17 грн., з яких податок з доходів фізичних осіб в сумі 1235027,47 грн. та податок на додану вартість в сумі 2221605,70 грн., що кваліфікується, як кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України, що є тяжким злочином.

В ході проведення досудового розслідування, з матеріалів проведених НСРД встановлено, що ФОП ОСОБА_2 має відкриті рахунки в наступних банках:

МФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриття380236АТ "Дельта Банк"2605200202293730.09.2013380236АТ "Дельта Банк"2600700202293730.09.2013325570ЛОДАТ "Райфайзен банк ОСОБА_7" м.ЛьвівНОМЕР_1114.04.2015380236АТ "Дельта Банк"2600700202293730.09.2013380236АТ "Дельта Банк"2600700202293730.09.2013

Крім цього ОСОБА_2 є посадовою особою (керівником) та засновником наступних підприємств:

ТОВ «Фірма «ОСОБА_10» (код ЄДРПОУ 25089892), реєстрація в ОСОБА_12 ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області. На даний час (за даними бази «Податковий блок») розпочата ліквідаційна процедура за рішенням суду. Підприємство має відкриті рахунки в наступних банківських установах:

МФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриття303440ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_122600823135700101.01.1998300346ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI2600201150910104.02.2011300346ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI2600201150910104.02.2011300346ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI2600201150910104.02.2011

ТОВ «Катерина транс сервіс» (код ЄДРПОУ 40005439) реєстрація в податкових органах 11.09.2015р. за №091515135497 ДПІ у м. Івано-Франківськ, ГУ ДФС у Івано-франківській області. Підприємство має відкриті рахунки в наступних банківських установах:

ФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриття303398ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_122600330065685208.10.2015303398ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_122600330065685208.10.2015303398ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_122600330065685208.10.2015

ТОВ «ОСОБА_1 транс сервіс» (код ЄДРПОУ 40843882) реєстрація в податкових органах від 20.09.2016 №192016182329 Кременецька ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області. Підприємство має відкриті рахунки в наступних банківських установах:

МФОНазва банкуНомер рахункуДата відкриття303398ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_122600330068269910.10.2016303398ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_122600330068269910.10.2016303398ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_122600330068269910.10.2016

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою встановлення руху фінансових потоків по рахунках ТОВ «Фірма «ОСОБА_10» (код ЄДРПОУ 25089892), керівником якого є ОСОБА_2, встановлення особи яка мала право фінансового підпису банківських документів, для повного, всебічного та обєктивного розслідування даного кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю ТОВ «Фірма «ОСОБА_10» (код ЄДРПОУ 25089892) по банківському рахунку №26002011509101, який відкрито у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI, МФО 300346.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості № 32015260000000073 від 04 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно ОСОБА_2.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР або без такого внесення не допускається.

Встановлено, що відносно ТОВ «Фірма «ОСОБА_10» в ЄРДР відомості не внесені, слідчим в клопотанні не доведено, що документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні ЄРДР №32015260000000073.

Відомості, які містяться в документах, до яких слідчий має намір отримати тимчасовий доступ, виходять за межі доказування ЄРДР №32015260000000073.

За таких обставин, в клопотанні слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, а саме до роздруківки руху коштів які перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» слід відмовити.

Керуючись ст..ст.159, 163-165, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити в клопотанні прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по матеріалам досудового розслідування внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015260000000073 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Літвінова О.Г.