Ухвала суду № 64582091, 08.02.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/960/17-к

Провадження № 1-кс /712/442/17

м. Черкаси 08 лютого 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Акатовій Ю.А., за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000003 слідчим Павленком А.І. та погоджене прокурором Пидоричем С.М., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015250000000003 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_3, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), ТОВ «Родень-М» (код ЄДРПОУ 14196320), ПП «Агро-Адмірал» (код ЄДРПОУ 30851408), ТОВ «Облагрохім - Черкаси» (код ЄДРПОУ 30956059), ПП «Укртехпром-2001» (код ЄДРПОУ 31278463), ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «Компанія Енергомаш» (код ЄДРПОУ 34849902), ПП «Криниця-2007» (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ «Союз-Лед НВП» (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Райд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37754536), ТОВ «Агронафтотрейд» (код ЄДРПОУ 38228581), ТОВ «Зеон 2012» (код ЄДРПОУ 38368799), ТОВ «Компанія Біо Макс» (код ЄДРПОУ 38369043), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Сефт Плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Теслабуд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Інвестмент Кепітал Україна» (код ЄДРПОУ 39203259), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ТОВ «Домол-Трейд» (код ЄДРПОУ 38292217), ТОВ «Алантехсервіс» (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

В клопотанні зазначено, що згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України встановлено, що ТОВ «Гетьман» (код за ЄДРПОУ 32416270), як юридична особа перебуває на обліку в Головному управлінні регіональної статистики (код за ЄДРПОУ 21680000).

Слідчий вказав, що з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригіналів та копій документів по підприємству ТОВ «Гетьман», що перебувають в Головному управлінні регіональної статистики, а саме: реєстраційних (облікових) карток; документів фінансової звітності (балансів, звітів про фінансові результати); матеріалів перевірок.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд приходе до наступного.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Суд вважає, що надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини у справі.

Проте, в клопотанні слідчий не обгрунтовує необхідність вилучення саме оригіналів реєстраційних (облікових) карток; оригіналів документів фінансової звітності (балансів, звітів про фінансові результати) за весь період діяльності ТОВ «Гетьман» (код за ЄДРПОУ 32416270), які знаходяться у володінні Головного управління регіональної статистики (код за ЄДРПОУ 21680000).

Тому слідчий суддя, вважає що клопотання підлягає задоволенню тільки в частині надання дозволу на тимчасовий доступ, з можливістю ознайомлення з оригіналами та вилучення завірених належним чином копій, вищевказаних документів.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю ознайомлення з оригіналами та вилучення завірених належним чином копій документів, які знаходяться у володінні Головного управління регіональної статистики (код за ЄДРПОУ 21680000), по підприємству ТОВ «Гетьман» (код за ЄДРПОУ 32416270), а саме:

-реєстраційних (облікових) карток;

-документів фінансової звітності (балансів, звітів про фінансові результати) за весь період діяльності підприємства;

-матеріалів перевірок за весь період діяльності підприємства.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_5 чи іншу уповноважену особу за дорученням слідчого Павленка А.І.

Строк дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Л. Калашник

З ухвалою ознайомлений. Копію ухвали отримав.

«___» ____ 2017 року _____________