Ухвала суду № 64578574, 07.02.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/674/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 лютого 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Сахно О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радника юстиції Бондаренко О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радника юстиції Бондаренко Олексій Петрович звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківських установ.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження № 32017170000000003 від 17.01.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України .

Зазначав, що в період з 01.01.2014 по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи повторно, діючи від імені засновників, керівників, головних бухгалтерів, використовували реквізити підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт - Трейд» (код 39481917), та інших фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), шляхом використання банківських розрахункових рахунків для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку. При цьому, незаконна діяльність фіктивних підприємств забезпечувалась унаслідок придбання у підприємств реального сектору економіки, які здійснюють оптово-роздрібну торгівлю різними групами товарів (послуг) за готівковий розрахунок, без подальшого оприбуткування та обліку вказаних операцій, готівкових коштів унаслідок укладення нікчемних правочинів. Указана незаконна діяльність забезпечила можливість незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток суб'єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами).

Також досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2014 по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням службові особи суб'єктів підприємницької діяльності (вигодонабувачів), з метою незаконного формування податкового кредиту та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов'язання із податку на додану вартість та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт - Трейд» (код 39481917) та іншими фіктивними підприємствами. При цьому, фактично указані угоди із фіктивними підприємствами є удаваними, а фінансово-господарські операції, у тому числі перерахування грошових коштів у безготівковій формі на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, є безпідставними та спрямованими на ухилення суб'єктами господарської діяльності (вигодонабувачами) від сплати від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що до незаконних операцій, пов'язаних із акумулюванням значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, задіяно ряд суб'єктів підприємницької діяльності - підприємств надавачів податкового кредиту, зокрема ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783), розрахункові рахунки якого відкриті в банківських установах. Вказував, що на розрахункові рахунки підприємства ТОВ «Елплат», у відповідні звітні періоди часу з 01.01.2014 по теперішній час, здійснювалось перерахування грошових коштів від вищевказаних підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Групп» та іншими СГД.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Елплат» які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Марфін Банк», МФО 328168, розташованого за адресою: Польський узвіз, 11, де в ТОВ Елплат» відкрито розрахунковий рахунок: №26007716901 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ ; Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава вул. Соборності (попередня назва - Жовтнева), буд.70-А, де в ТОВ «Елплат» відкрито розрахункові рахунки: №26051054605074 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26009054613706 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26041054604944 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; ПАТ «Банк «Український Капітал», МФО 320371, розташованого за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 67, де в ТОВ «Елплат» відкрито розрахункові рахунки: №260030926300 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №261000926300 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №261010926303 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №261040926302 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №261070926301 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №260580926300 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; ПАТ «Універсал Банк», МФО 322001, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19, де в ТОВ «Елплат» відкрито розрахункові рахунки: №26007001095216 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26000001007193 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; АТ «Прокредит Банк», МФО 320984, розташованого за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 107-А, де в ТОВ «Елплат» відкрито розрахункові рахунки: №26055210278244 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26000210278244 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 32017170000000003 від 17.01.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківських установ.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - завірених копій документів, з наданням дозволу на їх вилучення по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783), а саме:

* №26007716901 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Марфін Банк», МФО 328168, розташованого за адресою: Польський узвіз, 11;

* №26051054605074 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26009054613706 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26041054604944 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава вул. Соборності (попередня назва - Жовтнева), буд.70-А;

* №260030926300 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №261000926300 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №261010926303 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №261040926302 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №261070926301 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №260580926300 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Банк «Український Капітал», МФО 320371, розташованого за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 67;

* №26007001095216 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26000001007193 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк», МФО 322001, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19;

* №26055210278244 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, №26000210278244 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Прокредит Банк», МФО 320984, розташованого за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 107-А, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783), в т.ч. про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів - контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783);

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

- документів, які надавалися ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783), з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області Бондаренку О.П., прокурору відділу прокуратури Полтавської області Попку О.В., прокурору відділу прокуратури Полтавської області Стовбуну С.В., начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Гаращуку Олександру Володимировичу; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Сахно Олександру Миколайовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Оверченку Сергію Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Семеновій (Мартиненко) Юлії Володимирівні; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Федоровичу Володимиру Васильовичу, а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ Н.Л.Яковенко

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

07.02.2017