Ухвала суду № 64575933, 02.02.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/12569/16-к

1-кс/357/355/17

У Х В А Л А

02 лютого 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Шутенко Ю.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про розкриття банківської таємниці, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148) у АТ «НК БАНК» (МФО 322432) за адресою: м. Київ, бул. ОСОБА_2 (ОСОБА_3) 4, та надання старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та оперативним працівникам за його дорученням, тимчасовий доступ до документів ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148), що містять банківську таємницю по рахунку № 26006301001593 відкритого у АТ «НК БАНК» (МФО 322432) по кримінальному провадженню № 32016110000000029 внесеному до єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016110000000029 від 13.07.2016 року, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах групою осіб у складі ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які використовуючи реквізити СГД із ознаками фіктивності сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Альфа Комп-К» в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, СГД з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284).

За результатами проведеного аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року встановлено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ЄДРПОУ 39625243) податкового кредиту з ПДВ за наслідком проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284), які мають ознаки фіктивності на загальну суму ПДВ 3,6 млн. грн.

Таким чином, відображення ТОВ "Альфа Комп-К" у звітних періодах з 01.03.2015 по 31.11.2015 року, у складі податкового кредиту сум ПДВ від оформлення операцій з контрагентами ТОВ "Трейдексим ФП" (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (код ЄДРПОУ 39700676), ТОВ "Ветавія" (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ "Кийпанорама" (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ "Реклама Прайм" (код ЄДРПОУ 39820830) та ТОВ "ІК та Технології" (код ЄДРПОУ 39999284) вплинуло на показники податкової звітності та заниження сплати податку на додану вартість до державного бюджету на загальну суму 3 624 946,0 грн., за березень 2015 року на суму 105 0300 грн., за квітень 2015 року на суму 236 504,0 грн., за травень 2015 року на суму 438 935,0 грн., за червень 2015 року на суму 715 769,0 грн., за липень 2015 року на суму 303 866,0 грн., за серпень 2015 року на суму 546 671 грн., за вересень 2015 року на суму 490 685,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 514 989,0 грн. та листопад 2015 року на суму 272 497,0 грн.

Разом з цим, встановлено, що ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148) у період 2015-2016 роках використовувало у своїй діяльності рахунок № 26006301001593 відкритий у АТ «НК БАНК» (МФО 322432) за адресою: м. Київ, бул. ОСОБА_2 (ОСОБА_3), 4.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, з метою приєднання до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД», котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, а єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства, у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД», що знаходяться у АТ «НК БАНК» (МФО 322432) за адресою: м. Київ, бул. ОСОБА_2 (ОСОБА_3), 4, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

Слідчий підтримав заявлене клопотання, просив його розглянути без виклику осіб у володінні яких знаходяться зазначені документи.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148) у АТ «НК БАНК» (МФО 322432) за адресою: м. Київ, бул. ОСОБА_2 (ОСОБА_3) 4, та надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та оперативним працівникам за його дорученням, тимчасовий доступ до документів ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148), що містять банківську таємницю по рахунку № 26006301001593 відкритого у АТ «НК БАНК» (МФО 322432), а саме:

- документів юридичної та кредитної справ ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148);

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26006301001593 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148) та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148), їх коди ЄДРПОУ в електронному та паперовому вигляді;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № 26006301001593 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № 26006301001593 за період з 01.01.2015 року по 01.12.2016 року;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «АКТИВ-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148), в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів,

що перебувають у володінні АТ «НК БАНК» (МФО 322432) за адресою: м. Київ, бул. ОСОБА_2 (ОСОБА_3), 4, з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, а у разі їх відсутності, з вилученням копій вказаних документів.

Строк дії ували закінчується 02 березня 2017 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7