Ухвала суду № 64569758, 12.12.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/21683/16-к

Провадження № 1-«кс»/522/23142/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 грудня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., за участю слідчого Дегтяр О.М., розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей та документів, у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №32015160000000321 від 17.11.2015 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015160000000321 від 17.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015160000000321 від 17.11.2015 відносно службових осіб НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами НТВФ «Промсервіс» у період 2012 - 2013 років здійснювалися операції з придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Евертонбуд» (код ЄДРПОУ 37758415), ТОВ «Мюрт» (код ЄДРПОУ 37913598), ТОВ «Полістер» (код ЄДРПОУ 37913247), ТОВ «Работех» (код ЄДРПОУ 38247693), ТОВ «Нерасофт» (код ЄДРПОУ 38458452), ТОВ «Ремтайгер» (код ЄДРПОУ 38458384), ТОВ «Неопрокс» (код ЄДРПОУ 38395466), ТОВ «Никотек» (код ЄДРПОУ 38247720), ТОВ «Лоокин» (код ЄДРПОУ 38841907), ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021997), ТОВ «Тексоник» (код ЄДРПОУ 39230392). Таким чином, службові особи НТВФ «Промсервіс», діючи в порушення вимог податкового законодавства, у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 рр. занизили суми податку на додану вартість при формуванні податкового кредиту по господарським операціям з контрагентами на суму 2 246 839 грн., та податку на прибуток підприємства - на суму 2 284682 грн., чим ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємства в загальній сумі 4 531 521 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено що НТВФ «Промсервіс» відкрито в Одеському РУ ПАТ «КБ «Надра» (МФО 328975), рахунки № 26066000763001, № 26000000763001, які використовувались для проведення діяльності, у тому числі за результатами якої службові особи підприємства ухилились від сплати податків.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать НТВФ «Промсервіс» та відкриті в Одеському РУ ПАТ «КБ «Надра», з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у звязку з чим необхідно отримати доступ до документів що стосуються діяльності НТВФ «Промсервіс», зокрема банківських виписок про рух грошових коштів по рахункам, які належать НТВФ «Промсервіс» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в Одеському РУ ПАТ «КБ «Надра».

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб НТВФ «Промсервіс» до незаконної діяльності повязаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також перерахування на рахунки зазначених підприємств грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами НТВФ «Промсервіс», що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам НТВФ «Промсервіс».

У звязку з тим, що службові особи Одеського РУ ПАТ «КБ «Надра» виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про рух коштів по рахункам НТВФ «Промсервіс» нічим не порушуються, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України клопочу про розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані відомості та документи.

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що банківська виписка про рух грошових коштів по рахункам, які належать НТВФ «Промсервіс» з переліком контрагентів та призначенням платежів, яка перебуває в Одеському РУ ПАТ «КБ «Надра» (МФО 328975), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути доказом під час судового розгляду, не становить собою документів, до яких заборонений доступ,

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши думку слідчого, також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, зберігаються в Одеському РУ ПАТ «КБ «Надра» (МФО 328975), має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, тягне за собою обізнаність такої особи про проведення слідчих (розшукових) дій та, відповідно, можливість розголошення представником юридичної особи таких відомостей, внаслідок чого існує реальна загроза внесення змін до документів чи взагалі знищення необхідних відомостей, розгляд клопотання прошу здійснити без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищезгадані документи.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в Одеському РУ ПАТ «КБ «Надра» (МФО 328975), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках № 26066000763001 (українська гривня), №26000000763001 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали;

- копій юридичної справи НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824) при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках №26066000763001 (українська гривня), №26000000763001 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824);

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, повязаних з проведенням банківських операцій НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824);

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26066000763001 (українська гривня), №26000000763001 (українська гривня) за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали;

- копій документів кредитної та депозитної справи НТВФ «Промсервіс» у формі ТОВ (код ЄДРПОУ 30542824) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 12.01.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

12.12.2016