Ухвала суду № 64520863, 01.02.2017, Старобільський районний суд Луганської області

01.02.17

ЄУН 431/459/17

Провадження №1-кс/431/102/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 лютого 2017 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В., за участю секретаря Хорольської І.Ю., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., ст. слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., розглянувши в судовому засіданні клопотання ст. слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Старобільського районного суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження ст. слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів - оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ПАТ "Полтавський автоагрегатний завод" (код 232124) з ТОВ «Сістем - Літл» (код 40091203), ТОВ «Парт - Маркет» (код 40153620) та ТОВ «Компанія Крат» (код 40153809) у період часу з 01.01.2015 по теперішній час, які перебувають за адресою: Полтавська область, м. Полтава, Київський район, вул. Зіньківська буд. 57, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, довіреностей, платіжних документів, актів звірок, документів, що підтверджують передачу товарів, актів прийому-передачі товарів, актів виконаних робіт (надання послуг).

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що упровадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.05.2016 за № 32016130000000019, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час досудового розслідування кримінального провадження № 32016130000000008 від 15.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст.205 невстановлена особа організувала вчинення злочину ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме перереєстрації на її ім'я ТОВ «ПСВ -Енергопроммонтаж» у листопаді 2015 року.

Відомості за цим фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130000000019 від 30.05.2016 та розпочато досудове розслідування.

Крім того, встановлено що у період часу з 01.01.2015 р. по 31.08.2016 р. гр-ни ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб'єктів підприємницької діяльності, а саме КП №52 «Термоізоляція » (код 1414956, Луганська область), ТОВ «ІСА 2012» (код 38380456, Луганська область), Фірма «Полідея» (код 19473965, м. Харків), ТОВ «Новий світ технобуд» (код 31673296, м. Київ), ПВКП «Прогрес» (код 30291640, м. Харків), ТОВ «Укрінформзв'язок» (код 35197268, м. Київ), ТОВ «НВП «Технокомплект» (код 25455948, м. Харків), ТОВ «Гранд - Інжиніринг» (код 36374465, м. Харків),ТОВ «Українські технології будівництва» (код 35247879, м. Харків), ПП «ГИС» (код 22002821, м. Донецьк), ТОВ «К.І.П» (код 35474775, м. Харків), ПП «Зодіак - МТ» (код 19080467, Луганська область), МСП «Агробуд» (код 22623210, м. Харків), ПП «Харківтракторсервіс» (код 34954411, м. Харків), ТОВ «ВТП «Укртара» (код 39078671, м. Київ), ТОВ «Уніпласт» (код 25178124, м. Харків), чим завдали матеріальної шкоди Державному бюджету у сумі 4 030,0 тис. гривень.

Відомості за цим фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130000000025 від 30.09.2016та розпочато досудове розслідування.

17.10.2016 вказані матеріали досудових розслідувань були об`єднані в одне провадження за основним номером №32016130000000019.

Встановлено, що у період 2015-2016 років невстановлені особи зареєстрували або перереєстрували на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Експомаркет - торг» (код 40153882), ТОВ «Сатайл» ( код 39466113), ТОВ «Редекс плюс» (код 40035112), ТОВ «Тріумф - профіт» (код 40035091), ПП «АРС» (код 31497233), ТОВ «Оптмашторг» (код 39466307), ТОВ «Сайбері» (код 39404570), ТОВ «Рембудторгмаш» (код 39466291), ТОВ «Фірма Агрозапчастина» (код 39044836), ПП «Ліктор - ОСВ» (код 37180319), ТОВ «Харківський завод гальмових систем» (код 36818881), ТОВ «Компанія Крат» (код 40153809), ТОВ «Велен» (23488820), ТОВ «Укравтохім» (код 32895983), ТОВ «Парт - Маркет» (код 40153620), ТОВ «Ред Алерт» (код 40035164), ТОВ «Східенергосервіс» (код 40035421), ПП «Автоторг 7» (код 38891696), ТОВ «Алкомторг» (код 40035381), ТОВ «Парт Люкс» (код 39729501), ТОВ «Скломаркет» (код 32909220), ТОВ «Трансбудмаркет» (код 40091769), ТОВ «Транскомплект - С» (код 38388375), ТОВ «Донбасстеплотрейд» (код 38762113), ТОВ «Вентиляційні системи П.Н.Р.» (код 35774566), ТОВ «Деметрастайл» (код 40091470), ТОВ «Контингент - 79» (код 36238650), ТОВ «ТД «РітейлСолюшн» (код 40091863), ТОВ «Марадом» (код 38774202), ТОВ «Сістем - Літл» (код 40091203), ТОВ «Дабест» код (39911587), ТОВ «Європрайм ЛТД» (код 39911536), ТОВ «Верстаторемонт» (код 30138119), ТОВ «Юпітер Люкс» (код 39931949), ТОВ «Моноліт Констракшн» (код 39205335), ТОВ «Салтіо» (код 39768776), ТОВ «Аеропром - 2015» (код 39911440), ТОВ «Оптметхім-2015» (код 39828782), ПП «Космо - Проф» (код 36986419), ТОВ «Глоттер» (код 39989611), ТОВ «ТК «Прінцепс Груп» (код 39340968), ТОВ «НПО «Променерго» (код 37682116), ПП «Флоридаком» (код 38923455), ТОВ «Інвест - Мегабілдінг» (39831334), ТОВ «Корелторг» (код 39706168), ТОВ «Селітрейд» (код 39706044), ТОВ «Олімп - промтрейдінг» (код 39864312), ТОВ «Оптимаспецпром» (код 39528326), ТОВ «Оліс - опт» (код 39863937), ТОВ «Торгівельна планета» (код 40153442), ТОВ «Контактопт» (код 40154080), ТОВ «Рент-Капітал» (код 40157117), ТОВ «Торгінвестхолдинг» (код 40158681), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Вказані підприємства не мають на балансі виробничих потужностей, матеріальних активів та достатніх трудових ресурсів для здійснення фактичної фінансово-господарської діяльності, направленої на отримання економічного ефекту, а тому, використовуються невстановленими особами задля надання послуг юридичним особами з мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків до Державного бюджету. Вказані підприємства мають тих самих постачальників та покупців, обслуговуються в одних банківських установах. Наявні ознаки відсутності факту реального здійснення цими суб'єктами підприємництва господарської діяльності.

Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України "Єдиний реєстр податкових накладних", відбувається реєстрація податкових накладних з формування податкового кредиту з однією номенклатурою товарів та кодами української класифікації товарів та реалізація зовсім іншої номенклатури товарів. Вказане свідчить про здійснення розрахунків або створення передумов для проведення розрахунків грошовими коштами, одержаними внаслідок транзитно-конвертаційної діяльності, що є предметом доказування за даним кримінальним провадженням.

Відомості за цим фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130000000026 від 06.12.2016та розпочато досудове розслідування.

08.12.2016 вказані матеріали досудових розслідувань були об`єднані в одне провадження за основним номером №32016130000000019.

Також в ході досудового розслідування кримінального провадження допитано ряд осіб, які рахуються керівниками та засновниками вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, та які повідомили, що не мають відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємств.

В ході проведення аналізу документів обов'язкової податкової звітності вищевказаних підприємств встановлено, що товариства декларують закупівлю товарів (суміші молочні, молоко, автозапчастини та інше) відвигодоформуючих суб'єктів господарювання, а саме ПАТ "Христинівський молокозавод" (код 451725), ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код 5762565), ПАТ "Жашківський маслозавод" (код 447793), ПАТ "Полтавський автоагрегатний завод" (код 232124), ПАТ Городищенський маслозавод» (код 451797) та у подальшому по ланцюгу постачання - реалізацію різноманітних товарів з іншою номенклатурою на адресу підприємств реального сектору економіки.

Під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин вигодо формуючих суб'єктів господарської діяльності з підприємствами, які містять ознаки фіктивності повинні бути складені первинні документи у відповідності до вимог чинного законодавства, та із дотриманням публічного порядку, встановленого Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-XIV.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Розглянув вказане клопотання, перевіривши надані матеріали, заслухавши слідчого, думку прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 163 КПК України, здійснений виклик особи, у володінні якої знаходяться документи. При цьому, у судове засідання представник не з'явився, про час розгляду справи був повідомлений належним чином.

У зв'язку з тим, що згідно з ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, вважаю за можливе розглянути клопотання без участі представника ПАТ "Полтавський автоагрегатний завод".

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Полтавський автоагрегатний завод" за адресою: Полтавська область, м. Полтава, Київський район, вул. Зіньківська буд. 57.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яківні,а також за її дорученням співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області, а саме: старшому оперуповноваженому з ОВС Ткачову Павлу Карповичу; старшому оперуповноваженому з ОВС Тюріну Сергію Миколайовичу; старшому оперуповноваженому з ОВС Лисеному Олексію Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Панасевичу Євгену Анатолійовичу, тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ПАТ "Полтавський автоагрегатний завод" (код 232124) з ТОВ «Сістем - Літл» (код 40091203), ТОВ «Парт - Маркет» (код 40153620) та ТОВ «Компанія Крат» (код 40153809) у період часу з 01.01.2015 по теперішній час, які перебувають за адресою: Полтавська область, м. Полтава, Київський район, вул. Зіньківська буд. 57, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, довіреностей, платіжних документів, актів звірок, документів, що підтверджують передачу товарів, актів прийому-передачі товарів, актів виконаних робіт (надання послуг), із можливістю тимчасового вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали встановити до 01 березня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області О.В. Форощук