Ухвала суду № 64495561, 02.02.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/1841/17

УХВАЛА

02 лютого 2017 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., з участю секретаря судового засідання Дзюби О.В., слідчого Якимовського Л.Л., розглянувши клопотання останнього про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №42016240000000179,

встановив:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ПП «Агарна компанія 2004» (Хмельницька область, Волочиський район, с.Попівці, вул.Шкільна, 34).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ДП «ДГ «Шарівка», зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, з метою створення умов для одержання приватним підприємством «Аграрна компанія 2004» неправомірної вигоди у вигляді права використання сільськогосподарських угідь та майна державного підприємства на умовах оплати, розмір якої є значно нижчим ринкового та мінімально визначеного законом для передачі в оренду, уклали у 2014 році ряд незаконних договорів (у тому числі удаваний договір на виробництво сільськогосподарської продукції) та передали вказаному приватному підприємству у користування 1583,6 га сільськогосподарських земель, 5239 м. кв. приміщень та 10 одиниць сільськогосподарської техніки державного підприємства. Внаслідок встановлення у договорі умов оплати за використання земельної ділянки у розмірі меншому законодавчо встановленого мінімального розміру орендної плати, держава недоотримала за їх використання понад 1,2 млн. грн., що більш як у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та вказує на спричинення тяжких наслідків.

Дане кримінальне правопорушення 16 листопада 2016 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №42016240000000179, правова кваліфікація правопорушень ч.2 ст.364 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що, згідно з Державним актом на право постійного користування земельною ділянкою серії ХМ, зареєстрованого 23.02.1994 за №1 в Книзі записів державних актів на право постійного користування землею, у користуванні Державного підприємства «Дослідне господарство «Шарівка» Інституту сільського господарства Західного Полісся Національної академії аграрних наук України перебуває земельна ділянка площею 1848 га на землях Шарівської сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області.

ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004» 11.04.2014 р. укладено договір №11/04 про виробництво сільськогосподарської продукції. Також, між зазначеними підприємствами 03.07.2014 р. укладено ще два договори: договір №0307/14 про надання дозволу на розміщення майна приватного підприємства на зерноскладах ДП «ДГ Шарівка»; договір №0207/14 про надання дозволу ПП «Агарна компанія 2004» на залучення сільськогосподарської техніки ДП «ДГ Шарівка». Аналізуючи зміст даних правочинів можна зробити висновок, що вони є удаваними, тобто такими, що вчинені сторонами для приховання інших правочинів, які вони насправді вчинили. Фактично виникли відносини щодо оренди державного майна та земельної ділянки державної власності.

Ознаки договору оренди, в свою чергу випливають зі змісту договору про виробництво сільськогосподарської продукції № 11/04, а саме п.п.: 1.6 (місце та площі виробника (основних фондів, що використовуються) земельні ділянки, загальною площею 1583,60 га на землях Шарівської сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області, які знаходяться у користуванні ДП «ДГ Шарівка» на підставі Державного акту на право постійного користування земельною ділянкою серії ХМ, зареєстрованого 23.02.1994 за №1 в Книзі записів державних актів на право постійного користування землею. Номера полів та їх площі визначаються згідно з додатком № 1 до Договору, який є невідємною частиною даного договору); 1.8 (посіви, вироблена сільськогосподарська продукція є власністю Сільськогосподарського товаровиробника в даному випадку ПП «Агарна компанія 2004». Витрачені за цим Договором матеріально-технічні ресурси сільськогосподарського товаровиробника не є його власністю протягом всього строку дії Договору); 3.1 (за сприяння вирощуванню сільськогосподарської продукції за цим Договором Господарство ДП «ДГ Шарівка» отримує від сільськогосподарського товаровиробника - ПП «Аграрна компанія 2004» грошові кошти в розмірі 700 (сімсот) грн. (з ПДВ) з одного гектара посівної площі за один маркетинговий рік); 3.2 (сільськогосподарський товаровиробник - ПП «Аграрна компанія 2004» щорічно після завершення виробництва сільськогосподарської продукції на підставі виставлених рахунків Господарства ДП «ДГ Шарівка» сплачує плату за виробництво сільськогосподарської продукції, виходячи з розрахунку плати, вказаної у п.3.1 цього Договору); 4.2.1 (Господарство ДП «ДГ Шарівка» зобовязане надати згоду та забезпечити виробництво сільськогосподарським товаровиробником - ПП «Аграрна компанія 2004» на земельних ділянках сільськогосподарського призначення, визначених п.1.6 цього Договору); 4.2.2 (всіляко сприяти сільськогосподарському товаровиробнику - ПП «Аграрна компанія 2004» у виробництві за цим Договором, забезпечити в будь-який час вільний доступ сільськогосподарському товаровиробнику - ПП «Аграрна компанія 2004» до вищевказаних земельних ділянок).

Окрім того, з метою приховання факту укладення цих правочинів від органу управління майном, сторонами порушено вимоги законодавства та статутів НААН України та господарства ДП «ДГ Шарівка» щодо погодження договірних відносин з Президією НААН України. Встановлено, що на розгляд Національної академії аграрних наук України (НААН) питання щодо правомірності вказаних договорів № 11/04 від 11.04.2014; № 0307/14 від 03.07.2014; № 0207/14 від 03.07.2014, не вносилось, рішень (висновку, погодження, тощо) стосовно передачі ПП «Агарна компанія 2004» у користування земельних ділянок площею 1583,60 га на землях Шарівської сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області не приймалось.

Згідно з листом № 72/2112382 від 22 серпня 2016 року, Управління Служби Безпеки України в Хмельницькій області, ними отримано інформацію про загрозу нанесення збитків інтересам держави внаслідок передачі земель сільськогосподарського призначення державної власності, що знаходяться в постійному користуванні державних підприємств, серед яких ДП «ДГ Шарівка», в приватну власність чи оренду приватним землекористувачам. Встановлено, що на даний час вказане державне підприємство на ряду з іншими подібними за своїм характером діяльності, статутної діяльності не здійснюють, а надані їм в постійне користування землі, незаконно передають в тимчасове користування приватним агровиробникам, шляхом укладання з ними договорів «про виробництво сільськогосподарської продукції», зокрема, з ПП «Агарна компанія 2004».

Відповідно до акту № 5-35/9 від 14.07.2015 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Шарівка» Хмельницької державної сільськогосподарської дослідної станції інституту кормів та сільського господарства поділля Національної академії аграрних наук України, за період часу з 01.01.2014 по 01.06.2015, було проведено ревізію виконання господарських угод, за результатами якої підтверджено укладання договору № 11/04 від 11.04.2014 між ДП «ДГ Шарівка», в особі в.о. директора ОСОБА_3, та ПП «Аграрна компанія 2004», в особі ОСОБА_4 За даним договором ДП «ДГ Шарівка» передало для виробництва сільськогосподарської продукції ПП «Аграрна компанія 2004» земельні ділянки, загальною площею 1583,6 га, тобто всю ріллю. Земельних ділянок (орної землі) для виробництва сільськогосподарської продукції в господарстві ДП «ДГ Шарівка» для обробітку не залишилось. За даними бухгалтерського обліку ДП «ДГ Шарівка» за використання вищезазначених земель нараховано плати за 2014 маркетинговий рік, згідно з актами здачі-приймання робіт (надання послуг) на суму 1108520,00 гривень. Слід відмітити, що всі розрахунки за фінансовою операцією (договір) здійснювалися у готівковій формі. Так, згідно з приходними касовими ордерами за період з 11.06.2014 по 30.05.2014 року надійшло плати за використання землі на суму 1308109,79 грн. Кредиторська заборгованість станом на 01.06.2015 становила 199589,79 грн. Внаслідок вказаних порушень розрахункові втрати від використання земель сільськогосподарського призначення в 2014 році склали 1355561,60 грн., у 2015 році 1789468,00 грн.

В процесі проведення ревізії направлено запит (лист від 19.06.2015 №5-3/12225) до Ярмолинецької районної державної адміністрації про надання інформації щодо середньої ставки орендної плати по району на землі сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва у 2014 2015 роках.

Відповідно отриманої інформації (лист від 24.06.2015 №30/10-1711/15), середня ставка орендної плати по Ярмолинецькому району на землі сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва у 2014 році становила у грошовому еквіваленті 1556,00 грн./га, за попередніми розрахунками у 2015 році - 1830,00 грн./га, тоді як за сприяння вирощуванню сільськогосподарської продукції Господарство отримує від Сільськогосподарського товаровиробника (ПП -Аграрна компанія 2004») грошові кошти у розмірі 700,00 грн./1 га.

Згідно з актом вказаної ревізії, підтверджено укладення договору № 0207/14 від 03.07.2014 між ДП «ДГ Шарівка» в особі в.о. директора ОСОБА_3 та ПП «Аграрна компанія 2004» в особі ОСОБА_4 За даним договором ДП «ДГ Шарівка» надає дозвіл на залучення сільськогосподарської техніки, що належить даному господарству, до виконання сільськогосподарських робіт, що проводитимуться сільськогосподарським товаровиробником на земельних ділянках Господарства тобто ДП «ДГ Шарівка», а сільськогосподарський товаровиробник ПП «Аграрна компанія 2004» зобовязується забезпечити проведення відповідних робіт та провести розрахунки з господарством. Президією академії аграрних наук України дозвіл на укладання вищезазначеного договору не надано, що є порушенням п.п. 4.22, 4.23 статті 4 Статуту Підприємства від 22.04.2014 та п. 3 ст. 62 Господарського кодексу України від 16.03.2003 № 436-ІV, а також ст.Закону України «Про оренду державного та комунального майна» від 10.04.1992 № 2269-ХІІ. Порушення допущено директором Господарства ДП «ДГ Шарівка» - ОСОБА_3, на якого, згідно із Статутом Підприємства покладено обовязки з управління господарством, укладанням договорів. В порушення п. 3.2 Договору від 03.07.2014 № 0207/14 станом на 01.06.2015 рахунок на відшкодування послуг по використанню техніки у 2014 році ПП «Аграрна компанія 2004» Господарством ДП «ДГ Шарівка» не виставлявся та плата не нараховувалася.

Виходячи з вищевказаного, в порушення ст.ст.526,629,903 Цивільного кодексу України від 16.01.2003, п. 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», п. 1 ст. 3, п. 7 ст.8, п. 5 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV, п. 3.2 вищевказаного Договору від 03.07.2014 № 0207/14, Господарством ДП «ДГ Шарівка» в розрахунках з ПП «Аграрна компанія 2004» по дебету рахунку 37 «Розрахунки з різними дебіторами» не відображено нарахування послуг за використання сільськогосподарської техніки і не предявлено відповідних документів і розрахунків ПП «Аграрна компанія 2004» на відшкодування послуг в сумі 10800,00 грн з врахуванням ПДВ, внаслідок чого ДП «ДГ Шарівка» недоотримано доходів на вказану суму, що призвело до неправомірного зниження фінансового результату до оподаткування.

Внаслідок допущеного порушення, у формі № 2 «Звіт про фінансові результати» рядок 035 «Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) занижено розмір чистого доходу на суму 10800,00 грн., чим порушено вимоги п. 7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290 (зі змінами та доповненнями) та п.п. 3.5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV».

Аналогічно, згідно з актом вказаної ревізії підтверджено укладення договору № 0307/14 від 03.07.2014 між ДП «ДГ Шарівка», в особі в.о. директора ОСОБА_3, та ПП «Аграрна компанія 2004», в особі ОСОБА_4 За даним договором ДП «ДГ Шарівка» надає згоду на розміщення майна сільськогосподарського товаровиробника в обєктах нерухомого майна Господарства (зерносклади) під час здійснення господарської діяльності сільськогосподарським товаровиробником, а сільськогосподарський товаровиробник зобовязується провести розрахунки з ДП «ДГ Шарівка». Дозвіл на укладання договору та розміщення майна сільськогосподарського товаровиробника в обєктах нерухомого майна Господарства (зерносклади) під час здійснення господарської діяльності сільськогосподарським товаровиробником, президією академії аграрних наук України, не надано, що є порушенням п.п. 4.22, 4.23 статті 4 Статуту Підприємства від 22.01.2014, та п. 3 ст. 62 Господарського Кодексу України від 16.03.2003 № 436-IV, а також ст. 2 Закону України «Про оренду державного та комунального майна» від 10.04.1992 № 2269-ХІІ. В порушення п. 3.2 Договору від 03.07.2014 № 0307/14 рахунок на відшкодування послуг по використанню нерухомого майна (зерноскладів) у 2014 році ПП «Аграрна компанія 2004» ДП «ДГ Шарівка» не виставлявся та плата не нараховувалась.

Виходячи з вищевказаного, в порушення ст.ст.526,629,903 Цивільного кодексу України, п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», п.1 ст.3, п.7 ст.8, п.5 ст.9 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV, п. 3.2 вищевказаного Договору від 03.07.2014 № 0207/14, Господарством ДП «ДГ Шарівка» в розрахунках з ПП «Аграрна компанія 2004» по дебету рахунку 37 «Розрахунки з різними дебіторами» не відображено нарахування послуг за використання сільськогосподарської техніки і не предявлено відповідних документів і розрахунків ПП «Аграрна компанія 2004» на відшкодування послуг в сумі 32400,00 грн з врахуванням ПДВ, внаслідок чого ДП «ДГ Шарівка» недоотримано доходів на вказану суму, що призвело до неправомірного зниження фінансового результату до оподаткування. Дане порушення допущено директором ДП «ДГ Шарівка» ОСОБА_3 та головним бухгалтером ОСОБА_5

Внаслідок допущеного порушення, у формі № 2 «Звіт про фінансові результати» рядок 035 «Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) занижено розмір чистого доходу на суму 32400,00 грн., чим порушено вимоги п. 7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290 (зі змінами та доповненнями) та п.п. 3.5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV».

З урахуванням вказаних обставин під час досудового розслідування виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні Приватного підприємства «Аграрна компанія 2004» (код ЄДРПОУ: 33007579, юридична та фактична адреса: Хмельницька область, Волочиський район, с. Попівці, вул. Шкільна, 34), а саме: договори № 11/04 від 11.04.2014 р.; № 0307/14 від 03.07.2014 р.; № 0207/14 від 03.07.2014 р., укладені між ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004»; Статуту ДП «ДГ Шарівка»; фінансової звітності, бухгалтерських, касових документів ПП «Аграрна компанія 2004» за 2014-2016 роки, в яких відображено операції за результатами укладання та виконання вказаних договорів - № 11/04 від 11.04.2014 р.; № 0307/14 від 03.07.2014 р.; № 0207/14 від 03.07.2014 р., а також фінансово-господарську діяльність між ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004»; вхідну та вихідну кореспонденцію за 2014-2016 роки; листування ДП «ДГ Шарівка» з ПП «Аграрна компанія 2004»; посадових інструкцій директора ПП «Аграрна компанія 2004» - ОСОБА_4 та головного бухгалтера даного підприємства.

Вказані документи мають суттєве значення встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як в ході досудового розслідування необхідно ознайомитися з ними, оглянути їх, перевірити їх достовірність та автентичність, і призначити за оригіналами зазначених документів комплексну судово-економічну та інші судові експертизи.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_1, за його дорученням особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ПП «Агарна компанія 2004» (Хмельницька область, Волочиський район, с.Попівці, вул.Шкільна, 34). Зокрема: договори № 11/04 від 11.04.2014; № 0307/14 від 03.07.2014; № 0207/14 від 03.07.2014, укладені між ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004»; Статуту ДП «ДГ Шарівка»; фінансову звітність, бухгалтерських, касових документів ПП «Аграрна компанія 2004» за 2014-2016 роки, в яких відображено операції за результатами укладання та виконання вказаних договорів - № 11/04 від 11.04.2014; № 0307/14 від 03.07.2014; № 0207/14 від 03.07.2014, фінансово-господарська діяльність між ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004»; вхідна та вихідна кориспуденція за 2014-2016 роки; листування ДП «ДГ Шарівка» з ПП «Аграрна компанія 2004»; посадових інструкцій директора ПП «Аграрна компанія 2004» - ОСОБА_4 та головного бухгалтера даного підприємства.

Службовим особам ПП «Агарна компанія 2004» (Хмельницька область, Волочиський район, с.Попівці, вул.Шкільна, 34) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 03 березня 2017 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя