Ухвала суду № 64483990, 28.11.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/16889/14-к

1-кс/357/2060/14

У Х В А Л А

28 листопада 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В. В., за участю сторони кримінального провадження Слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, капітана податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32014110080000036, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,- про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Київського окружного адміністративного суду, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Мазуренка М. М...,-

В С Т А Н О В И В:

22.10.2014 року СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110080000036, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укртрансоіл-2009» (код ЄДРПОУ 38274072), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР та початку досудового розслідування стали матеріали виїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Укртрансоіл-2009» з питань правильності нарахування, повноти і своєчасності сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Нафтозбут» (код ЄДРПОУ 20607715) за серпень 2013 року, проведеної ДПІ в Обухівському районі ГУ Міндоходів у Київській області, в результаті якої складено акт № 91/10-16-22-01/38274072 від 20.01.2014 року та винесено податкове повідомлення-рішення з податку на додану вартість №0000142201 від 05.02.2014 р.

ТОВ «Укртрансоіл-2009» оскаржено в адміністративному порядку податкове повідомлення-рішення з податку на додану вартість №0000142201 від 05.02.2014 р. до суду.

Так, Київський окружний адміністративний суд своєю постановою від 15.04.2014 р. в задоволенні адміністративного позову ТОВ «Укртрансоіл-2009» про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень відмовив.

Крім того, Київський апеляційний адміністративний суд своєю ухвалою від 15.07.2014 р. апеляційну скаргу ТОВ «Укртрансоіл-2009» про скасування вищевказаної постанови суду від 15.04.2014 р. відмовлено, а постанову Київського окружного адміністративного суду без змін.

03.11.2014 року в порядку ст. 93 КПК України в адресу Київського окружного адміністративного суду направлено вимогу про надання належно завірених копій постанови Київського окружного адміністративного суду від 15.04.2014 р. та ухвали від 15.07.2014 р. Київського апеляційного адміністративного суду по справі №810/1048/14.

Однак 13.11.14 року з Київського окружного адміністративного суду отримано лист від 05.11.2014 р. за вих. №01-21/6166/14, у відповідності до якого відмовлено у наданні належно завірених копій постанови Київського окружного адміністративного суду від 15.04.2014 р. та ухвали від 15.07.2014 р. Київського апеляційного адміністративного суду по справі №810/1048/14 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Укртрансоіл-2009» до Державної податкової інспекції в Обухівському районі Головного управління Міндоходів у Київській області про визнання протиправними та скасування податкового повідомлення-рішення.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту та належної правової кваліфікації вчиненого кримінального правопорушення постанови Київського окружного адміністративного суду від 15.04.2014 р. та ухвали від 15.07.2014 р. Київського апеляційного адміністративного суду по справі №810/1048/14 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Укртрансоіл-2009» до Державної податкової інспекції в Обухівському районі Головного управління Міндоходів у Київській області про визнання протиправними та скасування податкового повідомлення-рішення, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.п.5 п.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками

за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться у постановах Київського окружного адміністративного суду від 15.04.2014 р. та ухвалі від 15.07.2014 р. Київського апеляційного адміністративного суду по справі №810/1048/14 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Укртрансоіл-2009» до Державної податкової інспекції в Обухівському районі Головного управління Міндоходів у Київській області про визнання протиправними та скасування податкового повідомлення-рішення, можуть бути використані як докази, а також необхідності здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні Київського окружного адміністративного суду (м. Київ, бульвар, ОСОБА_2, 26)

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ТОВ «Укртрансоіл-2009» (код ЄДРПОУ 38274072) що перебувають у володінні Київського окружного адміністративного суду (м. Київ, бульвар, ОСОБА_2, 26), а саме справи №810/1048/14 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Укртрансоіл-2009» до Державної податкової інспекції в Обухівському районі Головного управління Міндоходів у Київській області про визнання протиправними та скасування податкового повідомлення-рішення з можливістю вилучення належно завірених копій постанови Київського окружного адміністративного суду від 15.04.2014 р. та ухвали від 15.07.2014 р. Київського апеляційного адміністративного суду.

Строк дії ували не перевищує 28 грудня 2014 року.

Відповідно до ч.1 ст.165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_3