Ухвала суду № 64477964, 02.02.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/875/17

Провадження № 1-кс/263/727/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2017 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю слідчого Тазієвої О.Я., розглянувши матеріали клопотання слідчого старшого слідчого 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 32016050290000035 від 22.12.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205,ч. 4 ст. 190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000035 від 22.12.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205, ч. 4 ст. 190 КК України.

У клопотанні зазначено, що згідно матеріалів УСБУ в Донецькій області та оперативного управління Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, невстановлені особи в період 2016 року здійснили фіктивне підприємництво - реєстрацію в органах державної реєстрації субєкта підприємницької діяльності: ТОВ «ЛАПОРТ» (код ЄДРПОУ 40704574, зареєстроване за юридичною адресою м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 11Б, перебуває на податковому обліку у ДПІ Шевченківського району ГУ ДФС у м. Києві), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у наданні послуг іншим субєктам господарювання з незаконного складання міжнародних контрактів, незаконного вивозу зернових культур, вироблених в України, отримання неконтрольованого державою прибутку та не повернення валютної виручки.

За матеріалами УСБУ в Донецькій області та оперативного управління Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області невстановлені особи, використовуючи реквізити фіктивного підприємства ТОВ «ЛАПОРТ» (код ЄДРПОУ 40704574), придбали право на майно: зернові культури, вироблені в Україні, та в період 2016 року, шляхом обману та зловживання довірою, незаконно склали міжнародні контракти між ТОВ «ЛАПОРТ» з одного боку та company Startrade Commercial LLP (Женева, Швейцарія) та company Headwey Trade LLP (Лондон, Великобритания) з другого боку, за базисними умовами постачання товару DAP: «поставка в пункти Маріуполь, «Маріуполь Млинкомбінат», незаконно зберігали зернові культури на території ТОВ «Маріупольський млинкомбінат» (код ЄДРПОУ 31419401), з митним оформленням вантажів (зернових культур) представником декларанта ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771) ОСОБА_2, та з метою подальшого вивезення та продажу за межі митної території України зернових культур, документально оформлювали операції в бухгалтерському і податковому обліку фіктивного підприємства ТОВ «ЛАПОРТ», не звітуючи щодо отримання валютної виручки, отримали неконтрольований державою прибуток в особливих великих розмірах 918 533, 24 доларів США, (24 148 238, 87 грн.).

Зазначені дії посадових осіб ТОВ «ЛАПОРТ» (код ЄДРПОУ 40704574), призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що є особливо великим розміром.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ЛАПОРТ» (код ЄДРПОУ 40704574), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771), та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 років.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771) отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771) у період 01.01.2016 по 31.12.2016 років використовували у господарській діяльності банківські рахунки: № 26040620920300 (українська гривня), № 26109620848334 (долар США), № 26102620848331 (українська гривня), № 26009619938281 (українська гривня), № 26000619938279 (російський рубль), № 2600619938280 (долар США) відкриті в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) за адресою: м.Київ-1, пер. Шевченко, 12.

Слідчий зауважує, що з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз (враховуючи вимоги ст.13 Закону України «Про судову експертизу», Інструкції про призначення й проведення судових експертиз, затвердженої Наказом Міністерства Юстиції України №53/5 від 08.10.1998р., «… Для проведення досліджень слідчий повинен надати експертові вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису), особи яка підлягає ідентифікації», виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які містять охоронювану законом таємницю.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) за адресою: м.Київ-1, пер. Шевченко, 12.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ «ЛАПОРТ» (код ЄДРПОУ 40704574) на адресу ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771) грошових коштів.

Вказана інформація може бути використана як докази причетності посадових осіб ТОВ «ЛАПОРТ» (код ЄДРПОУ 40704574) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 4 ст. 190 КК України.

Враховуючи, що в рамках провадження необхідно виконати значний обсяг слідчих (розшукових) дій, досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016050290000035 від 22.12.2016 здійснюється слідчою групою слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області та оперативне супроводження даного кримінального провадження здійснюється оперативними працівниками оперативного управління Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала в повному обсязі.

Особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликались згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю отримання відомостей про обставини скоєння злочину, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ слідчим, які входять до слідчої групи: заступнику начальника управління - начальнику1-го відділу кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому 2-го відділу кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому 1-го відділу кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому 1-го відділу кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому 2-го відділу кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та особам, які здійснюють оперативне супроводження: заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771): № 26040620920300 (українська гривня), № 26109620848334 (долар США), № 26102620848331 (українська гривня), № 26009619938281 (українська гривня), № 26000619938279 (російський рубль), № 2600619938280 (долар США), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки, наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунках ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771): № 26040620920300 (українська гривня), № 26109620848334 (долар США), № 26102620848331 (українська гривня), № 26009619938281 (українська гривня), № 26000619938279 (російський рубль), № 2600619938280 (долар США) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) за адресою: м.Київ-1, пер. Шевченко, 12, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771): № 26040620920300 (українська гривня), № 26109620848334 (долар США), № 26102620848331 (українська гривня), № 26009619938281 (українська гривня), № 26000619938279 (російський рубль), № 2600619938280 (долар США) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Кредитних справ ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) за адресою: м.Київ-1, пер. Шевченко, 12, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко