Ухвала суду № 64433466, 16.01.2017, Господарський суд м. Києва

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА 01030, м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44-В, тел. (044) 284-18-98, E-mail: inbox@ki.arbitr.gov.ua

УХВАЛА

16.01.2017Справа № 910/23648/15За заявою Публічного акціонерного товариства енергопостачальна компанія "Одесаобленерго"

до Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж"

Суддя Яковенко А.В.

Представники сторін:

від заявника - Мишастий А.О. предст. за дов.

від боржника - не з'явилися

розпорядник майна - Бандола О.О.

Обставини справи:

У вересні 2015 року Публічне акціонерне товариство "Енергопостачальна компанія "Одесаобленерго" звернулася до суду з заявою про визнання банкрутом Публічного акціонерного товариства «Електромонтаж».

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 14.09.2015р. № 910/23648/15 заяву Публічного акціонерного товариства "Енергопостачальна компанія "Одесаобленерго" було прийнято до розгляду, підготовче засідання призначено на 12.10.2015 р., визначеного автоматизованою системою арбітражного керуючого Бандолу О.О. зов'язано подати заяву про участь у справі.

17.09.2015 до Господарського суду м. Києва надійшла заява арбтіражного керуючого Бандоли О.О. про участь у справі.

08.10.2015 до Господарського суду м. Києва надійшла заява арбітражного керуючого Сиволобова максима Макаровича про участь у справі.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 12.10.2015 відкладено розгляд справи у підготовчому засіданні на 28.10.2015.

20.10.2015 до Господарського суду м. Києва надійшла заява арбітражного керуючого Мурзи Андрія Михайловича.

26.10.2015 до Господарського суду м. Києва надійшла заява арбітражного керуючого Ушача Юрія Володимировича про участь у справі.

Судове засідання, призначене на 28.10.2015, не відбулось у зв'язку перебування судді Яковенко А.В. на лікарняному.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 02.11.2015 розгляд справи у підготовчому засіданні призначено на 16.11.2015.

02.11.2015 до Господарського суду м. Києва надійшли додаткові документи від арбітражного керуючого Бандоли О.О.

13.11.2015 до Господарського суду м. Києва надійшла заява боржника про залишення заяви ПАТ "Енергопостачальна компанія "Одесаобленерго" про порушення справи про банкрутство Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" без розгляду.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 16.11.2015 порушено провадження у справі про банкрутство Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" (01033, м. Київ, вул. Паньківська,10-б, ідентифікаційний код 01417446). Визнано грошові вимоги Публічного акціонерного товариства "Енергопостачальна компанія "Одесаобленерго" до Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" в розмірі 634035,20грн. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" (01033, м. Київ, вул. Паньківська,10-б, ідентифікаційний код 01417446). Здійснено оприлюднення на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України повідомлення про порушення провадження у справі про банкрутство Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" (01033, м. Київ, вул. Паньківська,10-б, ідентифікаційний код 01417446) за номером 25076 від 17.11.2015р. Призначено розпорядником майна Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" (01033, м. Київ, вул. Паньківська,10-б, ідентифікаційний код 01417446) арбітражного керуючого Бандолу Олександра Олексійовича (свідоцтво №853 від 17.07.2013). Визначено дату проведення попереднього судового засідання на 25.01.2016 р.

Ухвалою Київського апеляційного господарського суду від 18.01.2016 апеляційну скаргу ПАТ "Електромонтаж" на ухвалу Господарського суду м. Києва від 16.11.2015 у справі №910/23648/15 повернуто скаржнику без розгляду.

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 14.03.2016 апеляційну скаргу ПАТ "Електромонтаж" залишено без задоволення, ухвалу Господарського суду м. Києва від 16.11.2015 -без змін.

Постановою Вищого господарського суду України від 07.06.2016 касаційну скаргу ПАТ "Едлектромонтаж" залишено без задоволення, ухвалу Господарського суду м. Києві від 16.11.2015 та постанову Київського апеляційного господарського суду від 14.03.2016 у справі №910/23648/15 залишено без змін.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 11.07.2016 розгляд справи у попередньому засіданні призначено на 10.08.2016

Крім того, ухвалами Господарського суду м. Києва від 11.07.2016 прийнято та призначено до розгляду наступні заяви з грошовими вимогами до боржника:

-Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Івано-Франківській області на суму 34 629,23грн.;

-Публічного акціонерного товариства "Перший український міжнародний банк" на суму 141 455 394,62грн.;

-Управління Пенсійного фонду України в Голосіївському районі м. Києва на суму 430 078,73грн.;

- Державної податкової інспекції у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області на суму 91 038,01грн.;

-Вінницької об'єднаної Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Вінницькій області на суму 14 679,88грн.;

-Державної податкової інспекції у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві на суму 398 091,23грн.;

Публічного акціонерного товариства "Енергетична компанія "Одесаобленерго" на суму 130 886,58грн.

01.08.2016 до Господарського суду м. Києва надійшли уточнення розпорядника майна до реєстру вимог кредиторів.

05.08.2016 до Господарського суду м. Києва надійшла заява ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві з уточненими грошовими вимогами до боржника.

08.08.2016 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання розпорядника майна про відкладення розгляду справи у судовому засіданні.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 10.08.2016 відкладено розгляд справи у попередньому засіданні на 28.09.2016

Судове засідання, призначене на 28.09.2016 не відбулось у зв'язку з перебуванням судді Яковенко А.В. на лікарняному.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 30.09.2016 розгляд справи у попередньому засіданні призначено на 07.11.2016.

Судове засідання, призначене на 07.11.2016, не відбулось у зв'язку з перебуванням судді Яковенко А.В. на лікарняному.

Після виходу судді Яковенко А.В. з лікарняного, суд ухвалою від 18.11.2016 призначив розгляд справи у попередньому засіданні на 23.11.2016.

Судове засідання, призначене на 23.11.2016, не відбулось у зв'язку з перебуванням судді Яковенко А.В у відпустці.

Після виходу судді Яковенко А.В. з відпустки, суд ухвалою від 25.11.2016 призначив розгляд справи у судовому засіданні на 05.12.2016.

Судове засідання, призначене на 05.122016, не відбулось у зв'язку з перебуванням судді Яковенко А.В. на лікарняному.

Після виходу судді Яковенко А.В. з лікарняного, суд ухвалою від 09.12.2016 призначив розгляд справи у попередньому засіданні на 16.01.2017

Відповідно до ч. 2 ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, у тому числі щодо яких були заперечення боржника і які не були внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, а також ті, що визнані боржником та внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, і вирішує питання про його затвердження.

Згідно ч. 1 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", конкурсні кредитори за вимогами, які виникли до дня порушення провадження у справі про банкрутство, зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом тридцяти днів від дня офіційного оприлюднення оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство.

Зазначений строк є граничним і поновленню не підлягає.

Після публікації вказаного оголошення та у строк, встановлений ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", до суду не надходили заяви з грошовими вимогами до боржника.

Відповідно до ч. 2 ст. 25 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" у попередньому засіданні господарський суд розглядає всі вимоги кредиторів, у тому числі щодо яких були заперечення боржника і які не були внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, а також ті, що визнані боржником та внесені розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, і вирішує питання про його затвердження.

За результатами розгляду вимог кредиторів господарський суд виносить ухвалу, в якій зазначаються: розмір та перелік усіх визнаних судом вимог кредиторів, які вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів; розмір та перелік не визнаних судом вимог кредиторів; дата проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів; дата підсумкового засідання суду, на якому буде винесено ухвалу про санацію боржника чи постанову про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури, чи ухвалу про припинення провадження у справі про банкрутство або ухвалу про продовження строку процедури розпорядження майном та відкладення підсумкового засідання суду, яке має відбутися у строки, встановлені частиною другою статті 22 цього Закону.

У реєстрі вимог кредиторів повинні міститися відомості про кожного кредитора, розмір його вимог за грошовими зобов'язаннями, черговість задоволення кожної вимоги.

Неустойка (штраф, пеня) враховується в реєстрі вимог кредиторів окремо від основних зобов'язань у шосту чергу та може бути предметом мирової угоди.

Погашення неустойки (штрафу, пені) у справі про банкрутство можливе лише в ліквідаційній процедурі при спрощеному порядку розгляду справи про банкрутство.

Ухвала є підставою для визначення кількості голосів, які належать кожному конкурсному кредитору під час прийняття рішення на зборах (комітеті) кредиторів. Для визначення кількості голосів для участі у представницьких органах кредиторів зі складу вимог конкурсних кредиторів виключається неустойка (штраф, пеня).

У ст. 45 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" встановлено, що кошти, одержані від продажу майна банкрута, спрямовуються на задоволення вимог кредиторів, у наступному порядку:

1) у першу чергу задовольняються:

вимоги щодо виплати заборгованості із заробітної плати перед працюючими та звільненими працівниками банкрута, грошові компенсації за всі невикористані дні щорічної відпустки та додаткової відпустки працівникам, які мають дітей, інші кошти, належні працівникам у зв'язку з оплачуваною відсутністю на роботі (оплата часу простою не з вини працівника, гарантії на час виконання державних або громадських обов'язків, гарантії і компенсації при службових відрядженнях, гарантії для працівників, що направляються для підвищення кваліфікації, гарантії для донорів, гарантії для працівників, що направляються на обстеження до медичного закладу, соціальні виплати у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності за рахунок коштів підприємства тощо), а також вихідної допомоги, належної працівникам у зв'язку з припиненням трудових відносин та нарахованих на ці суми страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та інше соціальне страхування, у тому числі відшкодування кредиту, отриманого на ці цілі;

вимоги кредиторів за договорами страхування;

витрати, пов'язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді та роботою ліквідаційної комісії, у тому числі:

витрати на оплату судового збору;

витрати кредиторів на проведення аудиту, якщо аудит проводився за рішенням господарського суду за рахунок їхніх коштів;

витрати заявника на публікацію оголошення про порушення справи про банкрутство, введення процедури санації, визнання боржника банкрутом;

витрати на публікацію в офіційних друкованих органах інформації про порядок продажу майна банкрута;

витрати на публікацію в засобах масової інформації про поновлення провадження у справі про банкрутство у зв'язку з визнанням мирової угоди недійсною;

вимоги щодо виплати основної грошової винагороди арбітражному керуючому;

вимоги щодо відшкодування витрат арбітражного керуючого, пов'язаних з виконанням ним повноважень розпорядника майна, керуючого санацією боржника або ліквідатора банкрута;

витрати арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора), пов'язані з утриманням і збереженням майнових активів банкрута;

витрати Гарантійного фонду виконання зобов'язань за складськими документами на зерно, пов'язані з набуттям ним права регресної вимоги щодо зернового складу, - у розмірі всієї виплаченої ним суми відшкодування вартості зерна;

2) у другу чергу задовольняються:

вимоги із зобов'язань, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров'ю громадян, шляхом капіталізації у ліквідаційній процедурі відповідних платежів, у тому числі до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України за громадян, які застраховані в цьому фонді, у порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, зобов'язань із сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та інше соціальне страхування, крім вимог, задоволених позачергово, з повернення невикористаних коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, а також вимоги громадян - довірителів (вкладників) довірчих товариств або інших суб'єктів підприємницької діяльності, які залучали майно (кошти) довірителів (вкладників);

3) у третю чергу задовольняються:

вимоги щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів);

вимоги центрального органу виконавчої влади, що здійснює управління державним резервом;

4) у четверту чергу задовольняються:

вимоги кредиторів, не забезпечені заставою, у тому числі і вимоги кредиторів, що виникли із зобов'язань у процедурі розпорядження майном боржника чи в процедурі санації боржника;

5) у п'яту чергу задовольняються:

вимоги щодо повернення внесків членів трудового колективу до статутного капіталу підприємства;

вимоги щодо виплати додаткової грошової винагороди керуючому санацією або ліквідатору у частині 5 відсотків обсягу стягнутих на користь боржника активів (повернення грошових коштів, майна, майнових прав), які на дату порушення провадження у справі про банкрутство перебували у третіх осіб;

вимоги щодо виплати додаткової грошової винагороди керуючому санацією або ліквідатору у частині 3 відсотків обсягу погашених вимог конкурсних кредиторів, які підлягають позачерговому задоволенню та віднесені до конкурсних згідно з цим Законом;

6) у шосту чергу задовольняються інші вимоги.

За наслідками розгляду реєстру вимог кредиторів, визнанню кредитором Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" підлягають :

Управління Пенсійного фонду України в Голосіївському районі м. Києва

Заява Управління Пенсійного фонду України в Голосіївському районі м. Києва з грошовими вимогами до боржника на суму 430 078,73грн. надійшла до суду 15.12.2015, тобто в тридцяти денний термін, передбачений ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Судом встановлено, що вимоги даного кредитора виникли з наступного.

Згідно розрахунків фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених відповідно до частини 2 прикінцевих положень закону України "ПРо загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" в чстині пенсій, призначених відповідно до пунктів "а", "б-з" ст. 13 Закону України "Про пенсійне забезпечення" Боржник зобов'язаний відшкодувати кредитору фактичні витрати на виплату і доставку пільгових пенсій за період з 01.01.2013 року по 31.10.2015 року у сумі 430 078,73грн., в тому числі за Списком 1 в сумі 120 894,67грн, за Списком 2 в сумі 309 184,06грн.Даний факт підтверджується розрахунками фактичних витрат на виплату та доставку пенсій за Списком1 та Списком 2 за період січень-грудень 2013 року на суму 151 340,20грн., січень-грудень 2014 року на суму 174 173,13грн., січень-жовтень 2015 року на суму 104 565,40грн. та карткою особового рахунка Боржника.

З боку Боржника заперечень щодо заявлених Управлінням Пенсійного фонду України в Голосіївському районі м. Києва вимог не надходило.

Зважаючи на встановлені судом фактичні обставини справи, Управління Пенсійного фонду України в Голосіївському районі м. Києва підлягає визнанню кредитором боржника на суму 430 078,73грн. боргу, з віднесенням до четвертої черги задоволення.

Поряд з вищеописаною заборгованістю, до реєстру вимог кредиторів також підлягає включенню судовий збір , сплачений за подання заяви про визнання кредитором у розмірі 2 436,00грн.- перша черга.

Отже, загальна сума, яка підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів боржника становить 432 514,73грн.

При цьому, судом встановлено, що 12.05.2016 на адресу Господарського суду м. Києва надійшла заява Правобережного об'єднаного управління Пенсійного фонду України в м. Києві про заміну кредитора його правонаступником.

Суд, дослідивши подану заяву, вважає її обгрунтованою та такою що підлягає задоволенню.

Державна податкова інспекція у м. Черкасах Головного управління ДФС у Черкаській області

Заява Державної податкової інспекції у м. Черкасах Головного управління ДФС у Черкаській області з грошовими вимогами до боржника на суму 91038,01грн. надійшла до суду 17.12.2015 (штемпель поштового відправлення датований 15.12.2015), тобто в тридцяти денний термін, передбачений ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Судом встановлено, що вимоги даного кредитора складаються з заборгованості по земельному податку з юридичних осіб у розмірі 79 716,10грн. за період з 30.01.2014 по 30.11.2015р, з них 8 824,12грн.- штрафні санкції. та по податку на нерухоме майно у розмірі 11 321,91грн. за період з 30.04.2015 по 30.10.2015.

Як встановлено судом, Кредитором заявлено частково поточну заборгованість по земельному податку з юридичних осіб у розмірі 1 742,55грн. за період з 17.11.2015 по 30.11.2015, а тому вказані вимоги не можуть бути включені судом до реєстру вимоги кредиторів Боржника

Зважаючи на встановлені судом фактичні обставини справи, Державна податкова інспекція у м. Черкасах Головного управління ДФС у Черкаській області підлягає визнанню кредитором боржника на суму 89 295,46грн. боргу, з віднесенням до наступних черг задоволення: 80471,34грн.-вимоги третьої черги, 8 824,12грн.-вимоги шостої черги.

Поряд з вищеописаною заборгованістю, до реєстру вимог кредиторів також підлягає включенню судовий збір , сплачений за подання заяви про визнання кредитором у розмірі 2 436,00грн.- перша черга.

Отже, загальна сума, яка підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів боржника становить 91 731,46грн.

Відмовити ДПІ у м. Черкасах Головного управління ДФС у Черкаській області у визнанні кредитором на суму 1 742,55грн.

Вінницька об'єднана Державна податкова інспекція ГУ ДФС у Вінницькій області

Заява Вінницької об'єднаної Державної податкової інспекції ГУ ДФС у Вінницькій області з грошовими вимогами до боржника на суму 14 679,88грн. надійшла до суду 18.12.2015 (штемпель поштового відправлення датований 15.12.2015), тобто в тридцяти денний термін, передбачений ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Судом встановлено, що вимоги даного кредитора складаються з заборгованості по земельному податку з юридичних осіб у розмірі 14 679,88грн. за період з 30.05.2014 по 30.12.2015р.

Як встановлено судом, Кредитором заявлено частково поточну заборгованість по земельному податку з юридичних осіб у розмірі 2 358,93грн. за період з 30.10.2015 по 30.12.2015, а тому вказані вимоги не можуть бути включені судом до реєстру вимоги кредиторів Боржника

Зважаючи на встановлені судом фактичні обставини справи, Вінницька об'єднана Державна податкова інспекція ГУ ДФС у Вінницькій області підлягає визнанню кредитором боржника на суму 12 320,95грн. боргу, з віднесенням до третьої черги задоволення.

Поряд з вищеописаною заборгованістю, до реєстру вимог кредиторів також підлягає включенню судовий збір , сплачений за подання заяви про визнання кредитором у розмірі 2 436,00грн.- перша черга.

Отже, загальна сума, яка підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів боржника становить 14 756,95грн.

Відмовити Вінницькій об'єднаній ДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області у визнанні кредитором на суму 2 358,93грн.

Публічне акціонерне товариство "Перший український міжнародний банк"

Заява Публічного акціонерного товариства "Перший український міжнародний банк" з грошовими вимогами до боржника на суму 141 452 958,62грн. надійшла до суду 22.12.2015 (штемпель поштового відправлення датований 17.12.2015), тобто в тридцяти денний термін, передбачений ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Судом встановлено, що вимоги даного кредитора виникли з наступного.

10 серпня 2007 року між Закритим акціонерним товариством «Перший український міжнародний банк» (правонаступником за правами та обов'язками якого відповідно до Статуту є ПАТ «ПУМБ») та Публічним акціонерним товариством «Український будівельний концерн» (далі - ПАТ «УБК» або Позичальник) було укладено Кредитний договір №7.3-63 (із змінами та доповненнями, внесеними в подальшому до нього Додатковими угодами №1 від 27.09.2007р., №2 від 05.03.2008р., №3 від 29.09.2009р., №4 від 30.06.2010р„ №4/1 від 10,01.2011р., №5 від 26.08.2011р., №6 від 31.10.2011р., №7 від 15.02.2013р., №8 від 30.07.2013р., далі разом - Кредитний договір).

Відповідно до п. 1.1. статті 1 Кредитного договору, відповідно до умов, передбачених цим Договором, Банк зобов'язується надати Позичальнику мультивалютний Кредит у вигляді поновлювальної кредитної лінії в розмірі 1 312 101,18 (один мільйон триста дванадцять тисяч сто один долар США вісімнадцять центів) доларів США та 28 661 168,63 (двадцять вісім мільйонів шістсот шістдесят одна тисяча сто шістдесят вісім гривень шістдесят три копійки) гривень, а Позичальник зобов'язується прийняти Кредит, використати його за цільовим призначенням, сплатити Плату за Кредит та повернути Банку Кредит в повному обсязі в порядку та у строки, обумовлені цим Договором.

Пунктом 4.1. статті 4 Кредитного договору передбачено, що надання Кредиту відбувається за цільовим призначенням, обумовленим цим Договором, шляхом перерахування кредитних коштів із Позичкового рахунку на поточний рахунок Позичальника, відкритий в Банку, з наступним виконанням розрахункових документів Позичальника.

Згідно з п. 10.1.1. ст. 10 Кредитного договору, за умови належного виконання Позичальником взятих на себе зобов'язань за цим Договором, Банк зобов'язується надати Позичальнику Кредит в порядку і на умовах, обумовлених цим Договором.

Банк належним чином виконав свої договірні зобов'язання за Кредитним договором, надавши Позичальнику кредитні кошти (що підтверджується випискою про рух коштів по позичковому рахунку Позичальника, меморіальними ордерами на перерахування кредитних коштів, які додаються), проте Позичальник не здійснює платежі в рахунок погашення основної суми кредиту та нарахованим процентам за користування кредитом, чим порушує прийняті на себе договірні зобов'язання.

1.1.1. Порушення зобов'язання щодо повернення основної суми кредиту

Згідно з ч. 1 ст. 530 ЦК України, якщо в зобов'язанні встановлений строк (термін), то воно підлягає виконанню у цей строк (термін).

Відповідно до ч. 1 ст. 1049 ЦК України позичальник зобов'язаний повернути позикодавцеві позику (грошові кошти у такій самій сумі або речі, визначені родовими ознаками, у такій самій кількості, такого самого роду та такої самої якості, що були передані йому позикодавцем) у строк та в порядку, що встановлені договором.

Відповідно до ч. 1 ст. 1054 ЦК України, за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, встановлених договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити проценти.

Відповідно до п. 6.1. ст. 6 Кредитного договору Позичальник був зобов'язаний повернути Кредит частинами в розмірах та строки, зазначені в наведеному у цьому пункті графіку,

Проте, Позичальником не виконано свої зобов'язання перед Банком щодо повернення основної суми заборгованості за Кредитом у зазначений термін, у зв'язку з чим прострочена заборгованість Позичальника за основною сумою Кредиту станом на 15.11.2015р. включно складає:

- 1 312 101,18 долар США (один мільйон триста дванадцять тисяч сто один долар США 18 центів);

- 28 661 168,63 гривень (двадцять вісім мільйонів шістсот шістдесят одна тисяча сто шістдесят вісім гривень 63 копійки).

1.1.2. Порушення зобов язання щодо сплати процентів за користування кредитом

Згідно зі ст. 536 ЦК України за користування чужими грошовими коштами боржник зобов'язаний сплачувати проценти. Розмір процентів за користування чужими грошовими коштами встановлюється договором.

Відповідно до п. 1 ст. 1048 ЦК України розмір і порядок отримання процентів за договором позики встановлюється договором. Правила ст. 1048 ЦК України поширюються й на кредитні договори (п, 2 ст. 1054 ЦК України).

Згідно з ч. 1 ст. 1056-1 ЦК України процентна ставка за кредитом може бути фіксованою або змінюваною. Тип процентної ставки визначається кредитним договором.

Пунктом 7.1. ст. 7 Кредитного договору встановлено, що за користування кредитом Позичальник зобов'язаний сплатити Банку відповідну плату в порядку і на умовах, обумовлених нижче.

Відповідно до п. 7.2.1. ст. 7 Кредитного договору проценти за користування Кредитом нараховуються Банком за наступними ставками: для Кредиту в доларах США - за ставкою в розмірі 12,5% (дванадцять цілих п'ять десятих процентів) річних (із розрахунку 360 (триста шістдесят) днів на рік); для Кредиту в українській гривні - за ставкою у розмірі 16,5% (шістнадцять цілих п'ять десятих процентів) річних (із розрахунку 365 (триста шістдесят п'ять) днів на рік). При цьому, цим же пунктом Кредитного договору передбачено, що за період з 01.11.2011р. по 31.12.2011р. включно проценти за користування Кредитом нараховуються Банком за ставкою у розмірі 10,75% (десять цілих сімдесят п'ять сотих процентів) річних (із розрахунку 360 (триста шістдесят) днів на рік) для кредиту у доларах США та 10,55% (десять цілих п'ятдесят п'ять сотих процентів) річних (із розрахунку 365 (триста шістдесят п'ять) днів на рік) для кредиту в українській гривні.

Пунктом 7.2.2. ст. 7 Кредитного договору передбачено, що у випадку невиконання чи неналежного виконання/ненастання/недотримання з будь-яких підстав зобов'язань, встановлених пунктами 10.3.6.1. - 10.3.6.6, 10.3.6.13. Кредитного договору, починаючи з першого дня такого невиконання проценти за користування кредитом збільшуються на 2% (два проценти) річних за кожний випадок невиконання чи неналежного виконання/ненастання/недотримання і будуть нараховуватись за такою підвищеною ставкою до тієї дати, коли зазначені зобов'язання/умови будуть виконані/дотримані належним чином/настануть. Положення цього пункту мають поновлювальний характер і можуть застосовуватися протягом всього строку дії Кредитного договору.

Згідно з п. 7.2.3. ст. 7 Кредитного договору підвищення розміру процентної ставки у випадках, передбачених у п. 7.2.2. Кредитного договору відбувається сумарно, тобто у випадку невиконання чи неналежного виконання декількох або усіх разом зобов'язань, передбачених п. п. 10.3.6.1. - 10.3.6,6,

10.3.6.13.Кредитного договору, розрахунок кожного наступного збільшення процентної ставки здійснюється Банком на вже попередньо збільшений розмір процентної ставки.

Відповідно до п, 7.2.4, ст. 7 Кредитного договору період нарахування процентів складає календарне число днів. Датою закінчення періоду нарахування процентів є перший Банківський день після 10 (десятого) числа (без його урахування) або день, що передує даті повернення Кредиту, а початком - дата надання Кредиту та/або перший Банківський день після 10 (десятого) числа (з його урахуванням).

Пунктом 7,2.5. ст. 7 Кредитного договору передбачено, що проценти нараховуються щоденно на фактичну суму і за весь час користування Кредитом, а пунктом 7.2,6. цієї статті визначено, що нараховані проценти повинні сплачуватися Позичальником щомісячно не пізніше 1 (одного) банківського дня, наступного за 10 (десятим) числом кожного місяця.

Крім цього, положеннями п. 7.2.7. ст. 7 Кредитного договору також було передбачено, що у випадку несвоєчасної сплати процентів за користування Кредитом та виникнення простроченої заборгованості по сплаті процентів, процентна ставка за користування Кредитом з першого дня виникнення простроченої заборгованості встановлюється на рівні 15% (п'ятнадцять процентів) річних для кредиту у доларах США та 23% (двадцять три проценти) річних для кредиту в українській гривні. При цьому, у випадку несвоєчасної сплати процентів за користування Кредитом та виникнення простроченої заборгованості по сплаті процентів процентна ставка за користування Кредитом за період з 01.11.2011р. по 31.12.2011р. включно встановлюється на рівні 13,25% (тринадцять цілих двадцять п'ять сотих процентів) річних для кредиту в доларах США та 17,05% (сімнадцять цілих п'ять сотих процентів) річних для кредиту, наданому в гривні.

У зв'язку з невиконанням Позичальником умов п. п, 10.3.6.1 - 10,3.6,6.,10.3.6.13.Кредитного договору, у відповідності до п. 7.2.7. ст. 7 Кредитного договору, починаючи з 01.07.2012р., проценти нараховуються за ставкою у розмірі 29% (двадцять дев'ять процентів) річних за кредитом у доларах США та 37% (тридцять сім процентів) річних за кредитом у гривні.

Як зазначає Кредитор, проценти за користування Кредитом в доларах США, нараховані з дати видачі кредиту по 10.07.201Зр., а також проценти за користування Кредитом в українській гривні, нараховані з дати видачі кредиту по 10.06.201Зр., були сплачені Позичальником в повному обсязі. В подальшому, Позичальник припинив погашати у повному обсязі відсотки, нараховані відповідно до вказаних вище умов Кредитного договору.

У зв'язку з порушенням зазначених вище умов Кредитного договору щодо сплати процентів за користування кредитними коштами, станом на 15.11.2015р. включно прострочена заборгованість Позичальника за нарахованими процентами складає:

- 876 496,63 доларів США (вісімсот сімдесят шість тисяч чотириста дев'яносто шість доларів США 63 центи) - проценти, нараховані за користування Кредитом в доларах СІНА;

- 25 023 729,28 гривень (двадцять п'ять мільйонів двадцять три тисячі сімсот двадцять дев'ять гривень 28 копійок)- проценти, нараховані за користування Кредитом в гривні.

1.1.3. Порушення зобов'язання щодо сплати адміністративної комісії

Згідно з п. 7.3.1. ст. 7 Кредитного договору Позичальник був зобов'язаний сплатити Банку адміністративну комісію у розмірі 596 887,51 гривень відповідно до графіку, передбаченого цим пунктом Договору.

Однак, як зазначає кредитор, в порушення вказаних вище умов Кредитного договору, Позичальником не сплачено в цей строк адміністративну комісію у зазначеному розмірі, внаслідок чого утворилася прострочена заборгованість за комісією в сумі 596 887,51 гривень (п'ятсот дев'яносто шість тисяч вісімсот вісімдесят сім гривень 51 копійка).

1.1.4. Застосування пені за порушення умов Кредитного договору

Відповідно до ст. 610 ЦК України порушенням зобов'язання є його невиконання або виконання з порушенням умов, визначених змістом зобов'язання.

Згідно зі ст. 611 ЦК України у разі порушення зобов'язання настають правові наслідки, встановлені договором або законом, зокрема: сплата неустойки, відшкодування збитків та моральної шкоди.

Відповідно до статей 546, 549 ЦК України виконання зобов'язань може забезпечуватися неустойкою. Неустойкою (штрафом, пенею) є грошова сума або інше майно, які боржник повинен передати кредиторові у разі порушення боржником зобов'язання.

Відповідно до ч. 1 ст. 230 Господарського кодексу України (надалі - ГК України), штрафними санкціями у цьому Кодексі визнаються господарські санкції у вигляді грошової суми (неустойка, штраф, пеня), яку учасник господарських відносин зобов'язаний сплатити у разі порушення ним правил здійснення господарської діяльності, невиконання або неналежного виконання господарського зобов'язання.

Згідно з ч. 4 ст. 231 ГК України, у разі якщо розмір штрафних санкцій законом не визначено, санкції застосовуються в розмірі, передбаченому договором.

Частиною 6 ст. 231 ГК України встановлено, що штрафні санкції за порушення грошових зобов'язань встановлюються у відсотках, розмір яких визначається обліковою ставкою Національного банку України, за увесь час користування чужими коштами, якщо інший розмір відсотків не передбачено законом або договором.

Відповідно до ч. З ст. 232 ГК України, вимогу щодо сплати штрафних санкцій за господарське правопорушення може заявити учасник господарських відносин, права чи законні інтереси якого порушено, та у випадках, передбачених законом, а в ч. 6 цієї статті встановлено, що нарахування штрафних санкцій за прострочення виконання зобов'язання, якщо інше не встановлено законом або договором, припиняється через шість місяців від дня, коли зобов'язання мало бути виконано.

Статтею 3 Закону України «Про відповідальність за несвоєчасне виконання грошових зобов'язань» встановлено, що розмір пені за прострочення платежу обмежений подвійною обліковою ставкою Національного банку України, що діяла у період, за який сплачується пеня.

Пунктом 12.1, ст. 12 Кредитного договору передбачено, що у разі порушення Позичальником строків виконання будь-якого з Боргових зобов'язань починаючи з 01.07.2010р., Банк має право нараховувати, а Позичальник зобов'язаний сплатити на користь Банка пеню у розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України, що діяла у період, за який сплачується пеня, за кожен день прострочення. Розрахунок пені здійснюється на суму простроченого виконанням Боргового зобов'язання за весь час прострочення.

Таким чином, у зв'язку із порушенням Позичальником зобов'язань щодо повернення основної суми кредиту та сплати процентів за користування ним, у Позичальника виникло зобов'язання сплатити Банку пеню, нараховану за період з 17.09.2014р. по 15.11.2015р. включно, в загальному розмірі 35 696 937,25 гривень (тридцять п'ять мільйонів шістсот дев'яносто шість тисяч дев'ятсот тридцять сім гривень 25 копійок), у тому числі:

-5 526 250,29 грн. - пеня, нарахована за порушення строків повернення основної суми Кредиту, наданого в доларах США;

-15 107 184,20 грн. - пеня, нарахована за порушення строків повернення основної суми Кредиту, наданого в гривні;

-4 643 547,56 грн. - пеня за порушення строків сплати нарахованих процентів за користування Кредитом, наданим в доларах США;

-10 105 338,24 грн. - пеня за порушення строків сплати нарахованих процентів за користування Кредитом, наданим в гривні;

-314 616,96 грн. - пеня, нарахована за порушення строків сплати адміністративної комісії.

Таким чином, станом на 15 листопада 2015 року включно загальна заборгованість ПАТ «УБК» за Кредитним договором № 7.3-63 (з усіма змінами та доповненнями до нього) становить всього 2 188 597,81 доларів США (два мільйони сто вісімдесят вісім тисяч п'ятсот дев'яносто сім доларів США 81 цент) та 89 978 722,67 гривні (вісімдесят дев'ять мільйонів дев'ятсот сімдесят вісім тисяч сімсот двадцять дві гривні 67 копійок), у тому числі:

- прострочена заборгованість за основною сумою Кредиту в сумі 1 312 101,18 долар США (один мільйон триста дванадцять тисяч сто один долар США 18 центів) та 28 661 168,63 гривень (двадцять вісім мільйонів шістсот шістдесят одна тисяча сто шістдесят вісім гривень 63 копійки);

- прострочена заборгованість за процентами, нарахованими за користування Кредитом, в сумі 876 496,63 доларів США (вісімсот сімдесят шість тисяч чотириста дев'яносто шість доларів США 63 центи) та 25 023 729,28 гривень (двадцять п'ять мільйонів двадцять три тисячі сімсот двадцять дев'ять гривень 28 копійок);

- прострочена заборгованість за адміністративною комісією в розмірі 596 887,51 гривень (п'ятсот дев'яносто шість тисяч вісімсот вісімдесят сім гривень 51 копійка);

- пеня, нарахована за порушення строків повернення основної суми Кредиту, за порушення строків сплати процентів за користування Кредитом та порушення строків сплати адміністративної комісії всього в розмірі 35 696 937,25 гривень (тридцять п'ять мільйонів шістсот дев'яносто шість тисяч дев'ятсот тридцять сім гривень 25 копійок).

Як встановлено судом, в забезпечення виконання зобов'язань за Кредитним договором №7.3-63 від 10.08.2007р., укладеним між ПАТ «ПУМБ» та ПАТ «УБК» (з усіма додатковими угодами до нього), 13 листопада 2009 року між ПАТ «ПУМБ» (далі - Іпотекодержатель) та ПАТ «ЕЛЕКТРОМОНТАЖ» (Іпотекодавець) було укладено Іпотечний договір № 7.3-63/І-Д3 (без видачі заставної), посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Бойко А. С., зареєстрований в реєстрі за № 263 (із змінами, внесеними в подальшому Додатковими договорами про внесення змін та доповнень №1 від 14.07.2010р., №2 від 02.09.2011р. та №3 від 11.11.2013р., далі разом - Іпотечний договір 1).

Відповідно до пп. 1.2.1. п. 1.2. ст. 1 Іпотечного договору 1, іпотекою за цим Договором забезпечується виконання зобов'язань ПАТ «УБК» перед Іпотекодержателем, що випливає з укладеного між ними Кредитного договору.

Відповідно до п. 2.1. ст. 2 Іпотечного договору 1 Предметом іпотеки за цим Договором є наступне нерухоме майно (далі за текстом - Предмет іпотеки):

-споруда виробничої бази (літера «А» за планом земельної ділянки), загальною площею 785,3 кв. м, яка розташована за адресою: Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Поліська (вул. Каховська), буд. 11 (одинадцять).

Відповідно до п. 2.3. ст. 2 Іпотечного договору 1, за домовленістю Сторін на момент укладення цього Договору Предмет іпотеки оцінено у сумі 2 134 334,00 гривень. При цьому Сторони згодні з тим, що при зверненні стягнення та реалізації Предмету іпотеки Іпотекодержатель не буде зв'язаний або будь-яким чином обмежений зазначеною оціночною вартістю Предмета іпотеки.

Також, з метою забезпечення виконання зобов'язань ПАТ «УБК» за вказаним вище Кредитним договором, 22 березня 2010 року між ПАТ «ПУМБ» та ПАТ «ЕЛЕКТРОМОНТАЖ» було укладено Іпотечний договір №97-Іп (без видачі заставної), посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Курило Я. О.., зареєстрований в реєстрі за № 503 (із змінами, внесеними в подальшому Додатковими договорами про внесення змін та доповнень №1 від 31.08.2011р. та №2 від 08.11,2013р., далі разом - Іпотечний договір 2) (копія Іпотечного договору додається).

Відповідно до п. 1.2. ст. 1 Іпотечного договору 2, іпотекою за цим Договором забезпечується виконання зобов'язань ПАТ «УБК» перед Іпотекодержателем, що випливає з укладеного між ними Кредитного договору, з усіма змінами та доповненнями до нього.

Відповідно до п. 2.1. ст. 2 Іпотечного договору 2 Предметом іпотеки за цим Договором є наступне нерухоме майно (далі за текстом - Предмет іпотеки): розташоване за адресою: Черкаська область, м, Черкаси, вул. Хоменка, буд. 7:

- адміністративна будівля (літера «А-ІІІ» за планом земельної ділянки), загальною площею 1239,4 кв, м;

- цех (літера «Б-1» за планом земельної ділянки), загальною площею 1960,7 кв. м;

- склад (літера «Г-1» за планом земельної ділянки), загальною площею 199,5 кв. м;

- склад (літера «Д-2» за планом земельної ділянки), загальною площею 179,6 кв. м;

- цех (літера«Ж-1» за планом земельної ділянки), загальною площею 524,8 кв, м;

- склад-майстерня (літера «К-1» за планом земельної ділянки), загальною площею 543,7 кв. м;

- прохідна (літера «Р-1» за планом земельної ділянки), загальною площею 10,4 кв. м;

- навіс (літера «З» за планом земельної ділянки);

- прибудови (літери «И», «О» за планом земельної ділянки);

- н/м (літери № «І», «II», «III» за планом земельної ділянки);

- огорожа (літери № «1», « 2» за планом земельної ділянки);

- вбиральня (літера «Т» за планом земельної ділянки).

Відповідно до п, 2,3. ст. 2 Іпотечного договору 2, за домовленістю Сторін на момент укладення цього Договору Предмет іпотеки оцінено у сумі 19 020 888,00 гривень. При цьому, Сторони згодні з тим, що при зверненні стягнення та реалізації Предмету іпотеки Іпотекодержатель не буде зв'язаний або будь-яким чином обмежений зазначеною оціночною вартістю Предмета іпотеки.

Згідно зі ст. 553 ЦК України за договором поруки поручитель поручається перед кредитором боржника за виконання ним свого обов'язку. Поручитель відповідає перед кредитором за порушення зобов'язання боржником. Порукою може забезпечуватися виконання зобов'язання частково або у повному обсязі. Поручителем може бути одна особа або кілька осіб.

За змістом статті 554 ЦК України, у разі порушення боржником зобов'язання, забезпеченого порукою, боржник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники, якщо договором поруки не встановлено додаткову (субсидіарну) відповідальність поручителя. Поручитель відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, що і боржник, включаючи сплату основного боргу, процентів, неустойки, відшкодування збитків, якщо інше не встановлено договором поруки.

Частинами 1, 2 ст. 543 ЦК України визначено, що у разі солідарного обов'язку боржників (солідарних боржників) кредитор має право вимагати виконання обов'язку частково або в повному обсязі як від усіх боржників разом, так і від будь-кого з них окремо. Кредитор, який одержав виконання обов'язку не в повному обсязі від одного із солідарних боржників, має право вимагати недоодержане від решти солідарних боржників. Солідарні боржники залишаються зобов'язаними доти, доки їхній обов'язок не буде виконаний у повному обсязі.

Відповідно до зазначених вище норм ЦК України, 29 серпня 2011 року між ПАТ «ПУМБ» та ПАТ «ЕЛЕКТРОМОНТАЖ» було укладено Договір поруки №10-284 (далі - Договір поруки, копія Договору поруки додається), згідно з яким також забезпечується зобов'язання ПАТ «УБК» за згадуваним вище Кредитним договором № 7,3-63 від 10.08.2007р. з усіма додатковими угодами до нього (далі - Кредитний договір).

Відповідно до п. 1.2. ст. 1 Договору поруки Поручитель відповідає перед Банком за виконання зобов'язань Боржником в повному обсязі. Поручитель відповідає в тому ж обсязі, що й Боржник, включаючи сплату основного боргу, процентів, комісій, неустойки, витрат кредитора тощо.

Пункт 1.3. ст. 1 Договору поруки передбачає, що в разі порушення Боржником зобов'язання, Боржник і Поручитель відповідають перед Кредитором як солідарні боржники, що означає право Банку вимагати виконання Зобов'язання в повному обсязі як від Боржника і Поручителя разом, так і від кожного з них окремо.

Пунктом 3.1. ст. З Договору поруки передбачено, що в разі порушення зобов'язання Боржником Кредитор направляє Поручителю письмову вимогу виконати зобов'язання (або певну його частину). При цьому, Кредитор не зобов'язаний підтверджувати яким-би то не було чином факт невиконання зобов'язання боржником. Вимога Кредитора буде достатньою для Поручителя підставою виконати Зобов'язання на суму, вказану в такій вимозі, без будь-яких застережень, умов чи вимог до Кредитора про надання додаткової інформації чи документів.

Відповідно до п. 3.2. ст. З Договору поруки Поручитель зобов'язаний виконати пред'явлену йому вимогу, Кредитора в валюті зобов'язання в повному обсязі в строк не пізніше 3 (трьох) банківських днів з моменту отримання такої вимоги.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення представників учасників провадження у справі про банкрутство, суд вважає, що вимоги ПАТ "ПУМБ" у розмірі 120 573 172,62грн підлягають включенню до реєстру вимог кредиторів в наступній черговості: 2 436,00грн.-вимоги першої черги (судовий збір, сплачений за подання заяви про визнання кредитором), - 84 600 799,37грн.-вимоги четвертої черги, 35 696 937,25грн.-вимоги шостої черги.

Відповідно до п.1 ч.8 ст. 24 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» розпорядник майна зобов'язаний окремо внести до реєстру вимоги кредиторів, які забезпечені заставою майна боржника.

Таким чином, окремому внесенню до реєстру вимог кредиторів ПАТ "Електромонтаж" підлягають вимоги ПАТ «ПУМБ» у розмірі 21 155 222,00грн.

Державна податкова інспекція у м. Івано-Франківську Головного управління ДФС у Івано-Франківській області області

Заява Державної податкової інспекції у м. Івано -Франківську Головного управління ДФС у Івано-Франківській області з грошовими вимогами до боржника на суму 34 629,23грн. надійшла до суду 08.02.2016 , тобто з пропуском тридцятиденного терміну, передбаченого ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Судом встановлено, що вимоги даного кредитора складаються з заборгованості по земельному податку з юридичних осіб у розмірі 34 156,25грн. та пені у розмірі 472,98грн.

Зважаючи на встановлені судом фактичні обставини справи, Державна податкова інспекція у м. Івано-Франківську Головного управління ДФС у Івано-Франківській області підлягає визнанню кредитором боржника на суму 34 629,23грн. боргу, з віднесенням до шостої черги задоволення, оскільки заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання.

Державна податкова інспекція у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві

Заява Державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва з грошовими вимогами до боржника на суму 86 278,34грн. надійшла до суду 14.11.2016 , тобто з пропуском тридцятиденного терміну, передбаченого ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Судом встановлено, що заявлені вимоги даного кредитора у розмірі 86 278,34грн. складаються з заборгованості по земельному податку з юридичних осіб, які виникли на підставі Декларації №3834 від 12.03.2012 на суму 11 830,70грн., податкового повідомлення-рішення від 16.10.2012 на суму 575,87грн., податкового розрахунку земельного податку №1300008040 від 18.02.2013 на суму 36 425,89грн., податкового розрахунку земельного податку №400023943 від 20.02.2014 на суму 36 425,88грн., податкового повідомлення-рішення від 17.11.2014 на суму 1020,00грн.

Зважаючи на встановлені судом фактичні обставини справи, Державна податкова інспекція у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підлягає визнанню кредитором боржника на суму 73 871,77грн. боргу, з віднесенням до шостої черги задоволення, оскільки заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання.

Поряд з вищеописаною заборгованістю, до реєстру вимог кредиторів також підлягає включенню судовий збір , сплачений за подання заяви про визнання кредитором у розмірі 2 756,00грн.- перша черга.

Отже, загальна сума, яка підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів боржника становить 76 627,77грн.

Що стосується заявленого боргу у розмірі 11 830,70грн., який виник на підставі Декларації №3834 від 12.03.2012 та нарахованого штрафу у розмірі 575,87грн., який виник на підставі податкового повідомлення-рішення від 16.10.2012, то суд зазначає наступне.

Підпунктом 14.1.175 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України встановлено, що податковий борг - сума узгодженого грошового зобов'язання (з урахуванням штрафних санкцій за їх наявності), але не сплаченого платником податків у встановлений цим Кодексом строк, а також пеня, нарахована на суму такого грошового зобов'язання.

Згідно з пунктом 59.1 статті 59 Податкового кодексу України у разі коли платник податків не сплачує узгодженої суми грошового зобов'язання в установлені законодавством строки, орган державної податкової служби надсилає (вручає) йому податкову вимогу в порядку, визначеному для надсилання (вручення) податкового повідомлення-рішення.

Пунктами 113.1 та 113.3 статті 113 Податкового кодексу України встановлено, що строки застосування, сплата, стягнення та оскарження сум штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) здійснюються у порядку, визначеному цим Кодексом для сплати, стягнення та оскарження сум грошових зобов'язань. Суми штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) зараховуються до бюджетів, до яких згідно із законом зараховуються відповідні податки та збори. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи) за порушення норм законів з питань оподаткування або іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, застосовуються у порядку та у розмірах, встановлених цим Кодексом та іншими законами України.

Статтею 114 Податкового кодексу України встановлено, що граничні строки застосування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) до платників податків відповідають строкам давності для нарахування податкових зобов'язань, визначеним статтею 102 цього Кодексу.

Пунктом 102.1 статті 102 Податкового кодексу України встановлено, що контролюючий орган, крім випадків, визначених пунктом 102.2 цієї статті, має право самостійно визначити суму грошових зобов'язань платника податків у випадках, визначених цим Кодексом, не пізніше закінчення 1095 дня, що настає за останнім днем граничного строку подання податкової декларації та/або граничного строку сплати грошових зобов'язань, нарахованих контролюючим органом, а якщо така податкова декларація була надана пізніше, - за днем її фактичного подання. Якщо протягом зазначеного строку контролюючий орган не визначає суму грошових зобов'язань, платник податків вважається вільним від такого грошового зобов'язання, а спір стосовно такої декларації та/або податкового повідомлення не підлягає розгляду в адміністративному або судовому порядку. У разі подання платником податку уточнюючого розрахунку до податкової декларації контролюючий орган має право визначити суму податкових зобов'язань за такою податковою декларацією протягом 1095 днів з дня подання уточнюючого розрахунку.

Отже, виходячи з аналізу вищенаведених норм чинного законодавства, заявлений борг у розмірі 11 830,70грн., який виник на підставі Декларації №3834 від 12.03.2012 та нарахованого штрафу у розмірі 575,87грн., який виник на підставі податкового повідомлення-рішення від 16.10.2012, відхиляється судом у зв''язку з закінченням граничного строку на його заявлення.

Державна податкова інспекція у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві

Заява Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м. Києва з грошовими вимогами до боржника на суму 398 091,23грн. надійшла до суду 30.05.2016 , тобто з пропуском тридцятиденного строку, передбаченого ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

05.08.2016 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Кредитора про уточнення заявлених грошових вимог, відповідно до якої сума боргу складає 209 741,46грн.

Судом встановлено, що заявлені вимоги даного кредитора складаються з заборгованості по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) на суму 63951,47грн.; штрафу по податку на прибуток на суму 3 225,71грн., штрафу з податку на доходи фізичних осіб на суму 510,00грн. та єдиного внеску, нарахованого роботодавцями на суми: заробітної плати, винагороди за договорами ЦПХ, допомоги по тимчасовій непрацездатності на суму 142 055,28грн.

У відповідності до ч.4 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" Особи, вимоги яких заявлені після закінчення строку, встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

Відповідне правило не поширюється на вимоги кредиторів щодо виплати заробітної плати, авторської винагороди, аліментів, а також вимоги щодо відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю громадян. Сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування.

Таким чином, дослідивши подану заяву, судом встановлено, що заява з грошовими вимогами надійшла до суду поза межами тридцятиденного строку, встановленого Законом на їх подання, а тому вимоги у розмірі 67 687,18грн. будуть погашатись у шосту чергу задоволення. Встановивши, що вимоги у розмірі 142 055,28грн виникли з заборгованості по заробітної плати, винагороди за договорами ЦПХ, допомоги по тимчасовій непрацездатності, підлягають включенню до реєстру вимог кредиторів боржника з віднесенням до другої черги задоволення.

Поряд з вищеописаною заборгованістю, до реєстру вимог кредиторів також підлягають включенню витрати Кредитора за подання заяви про визнання кредитором у розмірі 2756,00грн.-вимоги першої черги.

Отже, загальна сума, яка підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів складає 212 498,46грн.

Чернігівської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Чернігівській області

Заява Чернігівської об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Чернігівській області з грошовими вимогами до боржника на суму 11061,70грн. надійшла до суду 29.12.2016 , тобто з пропуском в тридцятиденного строку, передбаченого ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Судом встановлено, що вимоги даного кредитора складаються з заборгованості по земельному податку з юридичних осіб у розмірі4 392,48грн. та по податку на нерухоме майно у розмірі 6 669,22грн.

Таким чином, дослідивши подану заяву, судом встановлено, що заява з грошовими вимогами надійшла до суду поза межами тридцятиденного строку, встановленого Законом на їх подання, а тому вимоги у розмірі 11 061,70грн. будуть погашатись у шосту чергу задоволення.

Поряд з вищеописаною заборгованістю, до реєстру вимог кредиторів також підлягають включенню витрати Кредитора за подання заяви про визнання кредитором у розмірі 2756,00грн.-вимоги першої черги.

Отже, загальна сума, яка підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів складає 13 817,70грн.

Публічне акціонерне товариство "Енергопостачальна компанія Одесаобленерго"

Заява Публічного акціонерного товариства «Енергопостачальна компанія Одесаобленерго" з додатковими грошовими вимогами до боржника на суму 130 886,58грн. надійшла до суду 14.12.2015 , тобто в тридцяти денний термін, передбачений ст. 23 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»

Судом встановлено, що заявлені вимоги складаються з штрафних санкцій, які також були предметом розгляду у підготовчому засіданні, що відбулось 16.11.2015, але не були визнані судом в силу ч.3 ст. 10 Закону.

В ході попереднього засідання судом встановлено, що визнанню також підлягаю вимоги Публічного акціонерного товариства «Енергопостачальна компанія Одесаобленерго" оскільки його безспірні вимоги до боржника в сумі 634 035,20 грн. документально підтверджені, а мотиви їх визнання судом наведені в ухвалі про порушення провадження у справі про банкрутство від 16.11.2015р., та які слід віднести до четвертої черги задоволення

Поряд з вищеописаною заборгованістю, до реєстру вимог кредиторів також підлягає включенню витрати ініціюючого кредитора за подання заяви про порушення справи про банкрутство та заяви про визнання кредитором у розмірі 8 526,00грн.- перша черга.

Отже, загальна сума, яка підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів боржника становить 773 447,78грн.

Відповідно до абзацу 1 ч. 8 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", розпорядник майна зобов'язаний окремо внести до реєстру вимоги кредиторів, які забезпечені заставою майна боржника, згідно з їхніми заявами, а за їх відсутності - згідно з даними обліку боржника, а також внести окремо до реєстру відомості про майно боржника, яке є предметом застави згідно з державним реєстром застав.

Судом встановлено, що відповідні відомості розпорядником майна внесено до реєстру вимог кредиторів.

Відповідно до абзацу 2 ч. 8 ст. 23 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" розпоряднику майна зобов'язаний окремо внести до реєстру відомості щодо виплати заробітної плати, авторської винагороди, аліментів, а також вимоги щодо відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю громадян, згідно із заявами таких кредиторів та/або даними обліку боржника.

Як встановлено судом, до реєстру вимог кредиторів розпорядником майна внесено відомості щодо заборгованості по заробітній платі у розмірі 1 745 729,59грн.

Відповідно до ч. 8 ст. 53 Закону господарський суд в порядку, передбаченому цим Законом, розглядає реєстр вимог кредиторів, вимоги кредиторів, щодо яких були заперечення боржника і які не були включені до реєстру вимог кредиторів. За результатами розгляду господарський суд виносить ухвалу, в якій зазначає розмір визнаних судом вимог кредиторів, затверджує реєстр вимог кредиторів і визначає дату проведення зборів кредиторів.

Станом на 16.01.2017р. заяв від кредиторів та осіб, які виявили бажання взяти участь у санації боржника не надійшло.

Дослідивши матеріали справи, поданий розпорядником майна на затвердження реєстр вимог кредиторів, додатково перевіривши правові підстави заявлення кредиторами грошових вимог до боржника, господарський суд вважає за доцільне затвердити реєстр вимог кредиторів та закінчити попереднє засідання.

Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 23, 25 Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 86 Господарського процесуального кодексу України, суд

УХВАЛИВ:

1. Визнати кредитором у справі № 910/23648/15 по відношенню до боржника:

- Публічне акціонерне товариство "Енергопостачальна компанія Одесаобленерго" з грошовими вимогами на суму 773 447,78грн., з яких 8 526,00грн.-вимоги першої черги, 634 035,20грн. -вимоги четвертої черги, 130 886,58грн.-вимоги шостої черги;

- Управління Пенсійного фонду України в Голосіївському районі м. Києві з грошовими вимогами на суму 432 514,73грн., з яких 2 436,00грн.-вимоги першої черги, 430 078,73грн.-вимоги четвертої черги;

-Державну податкову інспекцію у м. Черкасах Головного управління ДФС у Черкаській області з грошовими вимогами на суму 91 731,46грн., з яких 2 436,00грн.-вимоги першої черги, 80 471,34грн.-вимоги третьої черги, 8 824,12грн.-вимоги шостої черги;

-Вінницьку об'єднану державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Вінницькій області з грошовими вимогами на суму 14 756,95грн., з яких 2 436,00грн.-вимоги першої черги, 12 320,95грн.-вимоги третьої черги;

- Публічне акціонерне товариство "Перший український міжнародний банк" з грошовими вимогами на суму 120 573 172,62грн., з яких 2 436,00грн.-вимоги першої черги, 84 600 799,37грн.-вимоги четвертої черги, 35 696 937,25грн.-вимоги шостої черги;

- Державну податкову інспекцію у м. Івано-Франківську Головного управління ДФС у Івано-Франківській області з грошовими вимогами на суму 34 629,23грн.-вимоги шостої черги;

- Державну податкову інспекцію у Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві з грошовими вимогами на суму 76 627,77грн., з яких 2 756,00грн.-вимоги першої черги, 73 871,77грн.-вимоги шостої черги;

- Державну податкову інспекцію у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві з грошовими вимогами на суму 212 498,46грн., з яких 2 756,00грн.-вимоги першої черги, 142 055,28грн.-вимоги другої черги, 67 687,18грн.-вимоги шостої черги;

-Чернігівську об'єднану державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Чернігівській області з грошовими вимогами на суму 13 817,70грн., з яких 2 756,00грн.-вимоги першої черги, 11 061,70грн.-вимоги шостої черги.

2.Затвердити реєстр вимог кредиторів Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж".

3. Затвердити окремо внесені вимоги "Перший український міжнародний банк", які забезпечені заставою боржника у розмірі 21 155 222,00грн.-вимоги першої черги.

4. Окремо внести до реєстру вимоги по заробітній платі на загальну суму 1 745 729,59грн.

5. Зобов'язати розпорядника майна Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" у п'ятиденний строк з дня отримання даної ухвали надати суду уточнений реєстр вимог кредиторів, оформлений відповідно до вимог Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та наказу Міністерства економіки України "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо заповнення реєстру вимог кредиторів" від 02.07.2010 р. № 788.

6. Зобов'язати розпорядника майна Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" протягом 10-ти днів повідомити кредиторів про місце і час проведення зборів кредиторів та провести відповідні збори.

7. Зобов'язати розпорядника майна Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" проаналізувати фінансову, господарську та інвестиційну діяльність боржника, його становище на товарних ринках; - надати письмові докази про розмір активу та пасиву Боржника, наявну дебіторську заборгованість.

8. Зобов'язати розпорядника майна Публічного акціонерного товариства "Електромонтаж" надати суду протокол зборів кредиторів боржника, на яких обрано комітет кредиторів боржника, а також протокол засідання комітету кредиторів, на якому вирішено питання про відкриття ліквідаційної процедури або процедури санації боржника, призначення ліквідатора або керуючого санацією боржника.

9. Визначити дату проведення підсумкового судового засідання у справі №910/9015/16 на 13.02.17р. о 12:30 Засідання відбудеться у приміщені господарського суду м. Києва в залі судових засідань №3 (корпус Б).

10. Вимоги заявлені після закінчення строку встановленого для їх подання, або не заявлені взагалі, не є конкурсними кредиторами, а їх вимоги погашаються в шосту чергу в ліквідаційній процедурі.

11. Відмовити ДПІ у м. Черкасах Головного управління ДФС у Черкаській області у визнанні кредитором на суму 1 742,55грн.

12. Відмовити Вінницькій об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Вінницькій області у визнанні кредитором на суму 2 358,93грн.

13. Відмовити ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві у визнанні кредитором на суму 12 406,57грн.

14. Замінити Управління Пенсійного фонду України у Голосіївському районі м. Києва його правонаступником -Правобережним об'єднаним управлінням Пенсійного фонду України в м. Києві.

15. Ухвалу направити учасникам провадження у справі та розпоряднику майна.

Суддя А.В. Яковенко