Ухвала суду № 64416079, 26.01.2017, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/227/17

Справа № 754/959/17

У Х В А Л А

Іменем України

26 січня 2017 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва Броновицька О.В.

при секретарі судового засідання Алексанян Р.М.

за участю: прокурора Кривов'яза І.І.

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110030000025 від 18.05.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

19.01.2017р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С. узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва Кривовяз І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, з можливістю виїмки, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170) (01030, м. Київ, вул. М. Коцюбинського, 4-Б, кв.(оф.) 17/1), в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170) з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2016 року, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170) та ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Мідленд Інвест» (код ЄДРПОУ 39852129), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264) за весь період фінансово-господарським взаємовідносинам, та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів в друкованому та електронному вигляді, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів.

Згідно матеріалів клопотання, слідчим відділом ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні за №32016110030000025 від 18.05.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, що невстановлені слідством особи, протягом 2015 року діючи на території м. Києва, повторно створили та придбали з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Мідленд Інвест» (код ЄДРПОУ 39852129) і ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264), та використовуючи реквізити вказаних підприємств, неправомірно сформували для ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955491), ТОВ «ЗЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) і інших підприємств податковий кредит з податку на додану вартість у значних розмірах.

Під час досудового розслідування органами досудового встановлено, що з 2015 року по теперішній час засновниками та службовими особами ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає в відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170) фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами із ознаками «фіктивності», яка полягає у нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі комплектуючих до машин та устаткування промислового і військового призначення в ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Мідленд Інвест» (код ЄДРПОУ 39852129), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264), шляхом оформлення первинних документів для створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій та правомірності формування сум податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності.

Слідчий вважає, що документи які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Оптимумспецдеталь» в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Оптимумспецдеталь» самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, які надають можливість довести обставини вчинення кримінального правопорушення, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судовому засіданні прокурор підтримав викладені обставини в клопотанні, просить задовольнити.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання,слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до матеріалів клопотання, документи до яких планується отримати доступ знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Оптимумспецдеталь» в яких містяться відомості про фінансово-господарську ТОВ «Оптимумспецдеталь» та ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Мідленд Інвест» (код ЄДРПОУ 39852129), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264). Одержати іншим шляхом зазначені документи не виявляється можливим, оскільки вони містять відомості, які охороняються законом.

Згідно ст.160 КПК України слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Оптимумспецдеталь», та самі по собі, а також в сукупності з іншими доказами будуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню особи, що скоїла злочин, та мати доказове значення у справі, що одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки дані документи містять охоронювану законом відомості, та з урахуванням необхідності в подальшому проведення судово-криміналістичної експертизи, яка проводиться на підставі оригіналів документації, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку).

Керуючись статями 159-164, 166, 309 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м.Києві Блинова О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову О.С. тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових осібТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170) (01030, м. Київ, вул. М. Коцюбинського, 4-Б, кв.(оф.) 17/1), в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170) взаємовідносин з ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Мідленд Інвест» (код ЄДРПОУ 39852129), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264) з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2016 року, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів, з можливістю вилучення їх оригіналів в друкованому та електронному вигляді

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову О.С.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: