Ухвала суду № 64410453, 08.09.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/12677/14-к

1-кс/357/1576/14

У Х В А Л А

08 вересня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Гавенко О. Л. при секретарі Древаль В.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенантаподаткової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32014100080000019 від 25.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Агросервіс інвест плюс», перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування № 32014110080000019 від 25.04.2014 року, щодо службових осіб ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106, юридична адреса: Київська обл., м. Кагарлик, вул. Народна, 7), за фактом умисного ухилення в період з 01.07.2011 року по 30.09.2013 року від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 01.08.2013 року по 30.09.2013 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, з ТОВ «Бівер Груп» (код ЄДРПОУ 38559505) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 373 977, 42 грн. та у період з 01.01.2013 року по 31.01.2013 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, з ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 183 341,42 грн. в результаті чого службові особи ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) занизили податок на додану вартість та не сплатили податків до державного бюджету на загальну суму 557 318,84 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 01.08.2013 року по 31.08.2013 року шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними з ТОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ 38085028) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 226 206, 52 грн. в результаті чого занижено податок на додану вартість та не сплачено податків до державного бюджету на загальну суму 226 206, 52 грн. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 07.09.2011 року по 31.07.2013 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, з ТОВ «ПМК 555» (код ЄДРПОУ 34933632) неправомірно сформували витрати на суму 758 113,06 грн. та податковий кредит на суму 151 622,61 грн., що призвело до не сплати податків до державного бюджету на загальну суму 317 292,17 грн. Також, встановлено, що ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062), у період з 15.01.2013 року по 16.08.2013 року використовувало у своїй діяльності рахунок № НОМЕР_1 відкритий у ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489) за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а. Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062), що знаходяться у ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489) за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

Також суд вважає за необхідне розглядати клопотання у відсутності представника ПАТ «Полтава-банк» з метою запобігання зміни чи знищення вищевказаних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану

ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062), у ПАТ «Полтава-банк»

(МФО 331489) за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а, та надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062), що містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_1, відкритому у ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489), а саме:

- документів юридичної та кредитної справ ТОВ «Агросервіс інвест плюс»

(код ЄДРПОУ 37037062);

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1, за період з 15.01.2013 року по 16.08.2013 року з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062) та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062), їх коди ЄДРПОУ;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № НОМЕР_1, за період з 15.01.2013 року по 16.08.2013 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № НОМЕР_1, за період з 15.01.2013 року по 16.08.2013 року;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062), в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, що перебувають у володінні ПАТ «Полтава-банк» (МФО 331489) за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а, з подальшим вилученням копій вказаних документів, а у разі їх відсутності або неможливості їх виготовлення, з вилученням оригіналів вказаних документів.

Належним чином завірені копії залишити в ПАТ «Полтава-банк».

Строк дії ухвали не перевищує 08 жовтня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_2