Ухвала суду № 64403193, 30.01.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/1396/17

Провадження по справі 1кс/586/17

У Х В А Л А

30 січня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В., при секретарі Бурмістр І.І., прокурора Чорний Д.М, розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32016160000000081 про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И Л А :

27.01.2017 року слідчий звернувся з клопотанням про призначення виїзної позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «Якість плюс сервіс» (ЄДРПОУ 37171037) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства України при здійсненні фінансово-господарських відносин з ПП «Якість плюс сервіс» (ЄДРПОУ 37171037) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що в його провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування за ознаками ст. 212 ч. 3 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ПП «Якість плюс сервіс» (ЄДРПОУ 37171037) в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Якість плюс сервіс» (код ЄДРПОУ 37171037) у період з 01.01.2015 по 31.12.2015, імпортуючи на митну територію України корки для закорковування пляшок, частково реалізовували даний товар з націнкою понад 300% в адресу ТОВ «Промислово Торговельна Компанія Шабо», ПАТ «ДМК «Таврія», ТОВ «Атлантіс», ТОВ «Торговий Дім «Інкерман», ПАТ «Коблево», ПАТ «Цюрупинське», ТОВ «УДК», НВП «Нива» ТОВ, ПрАТ «Харчовик», ПрАТ «Одесавинпром», ПрАТ «Одеський завод Шампанських вин», решта імпортованого товару зберігалися на складах згідно даних форми №1 «БАЛАНС», тобто залишок нереалізованого товару.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Згідно ч.2 Постанови КМУ від 13.08.2014 року № 408 «Питання запобігання обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу КМУ на проведення перевірок (в т.ч. згідно додатку до вказаної постанови КМУ і Держсільгоспінспекція) підприємств, установ, організацій не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Згідно п. 75.1 ст. 75 ПК України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами п.п. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, серед іншого, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Дослідивши матеріали клопотання, з'ясувавши думку прокурора, та враховуючи, що для встановлення інформації щодо питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин ПП «Якість плюс сервіс» та державою необхідне призначення у кримінальному провадженні позапланової документальної перевірки, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 132 КПК України, ст.ст. 75, 78 КПК Украни слідчий суддя,-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Призначити позапланову документальну виїзну перевірку фінансово-господарської діяльності ПП «Якість плюс сервіс» (ЄДРПОУ 37171037) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства України при здійсненні фінансово-господарських відносин з ПП «Якість плюс сервіс» (ЄДРПОУ 37171037) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.

Проведення перевірки доручити фахівцям Одеського управління офісу ВПП ДФС протягом 15 робочих днів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Морозова І.В.