Ухвала суду № 64401025, 26.01.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/427/17

Провадження №1-кс/127/260/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Козловій М.О.,

за участю прокурора Муляр О.М.,

розглянувши клопотання прокурора Вінницької місцевої прокуратури радника юстиції ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, земельного та іншого законодавства, а також правильності ведення бухгалтерського обліку товариства з обмеженою відповідальністю «ВН-Центр» (код 40518211, м. Вінниця, вул. Магістрацька, 60) за період з 01.01.2015 по теперішній час з одночасним проведенням зустрічних звірок із товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія - КМТ» код ЄДРПОУ 23104877 (фактична адреса м. Вінниця, вул. Магістрацька,60),-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Вінницької місцевої прокуратури радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, земельного та іншого законодавства, а також правильності ведення бухгалтерського обліку товариства з обмеженою відповідальністю «ВН-Центр» (код 40518211, м. Вінниця, вул. Магістрацька, 60) за період з 01.01.2015 по теперішній час з одночасним проведенням зустрічних звірок із товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія - КМТ» код ЄДРПОУ 23104877 (фактична адреса м. Вінниця, вул. Магістрацька,60).

Згідно клопотання, 26.08.2016 між ТОВ «КОМПАНІЯ «КМТ» та ТОВ «ВН-ЦЕНТР» укладено договір купівлі-продажу обєктів нерухомого майна: - будівлі, загальною площею 1463,9 кв.м, що розташована за адресою: м. Вінниця, вул. Магістратська, 60, та земельної ділянки, площею 0,447 га, що розташована за адресою: м. Вінниця, вул. Магістратська 60, кадастровий номер: НОМЕР_1: 02:029:0014, які належали на праві власності ТОВ «Компанія «КМТ». При цьому, угода купівлі-продажу нотаріально посвідчена приватним нотаріусом Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_2

Відповідно до пояснень ОСОБА_3 - директора ТОВ «ВН-Центр» установлено, що під час укладання угоди про купівлі-продаж нерухомого майна відсутність обтяження на реалізоване майно перевірялись приватним нотаріусом, про перебування майна під заставою йому нічого не було відомо.

Для встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, встановлення розміру збитків (шкоди) завданої іншим особам, кваліфікації вчиненого діяння, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної перевірки дотримання вимог податкового, земельного та іншого законодавства, правильності ведення бухгалтерського обліку товариства з обмеженою відповідальністю «ВН-Центр» (код 40518211, м. Вінниця, вул. Магістрацька, 60) за період з 01.01.2015 по теперішній час з одночасним проведенням зустрічних звірок із товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія - КМТ» код ЄДРПОУ 23104877 (фактична адреса м. Вінниця, вул. Магістрацька,60).

Тому, прокурор просив слідчого суддю призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, земельного та іншого законодавства, а також правильності ведення бухгалтерського обліку товариства з обмеженою відповідальністю «ВН-Центр» (код 40518211, м. Вінниця, вул. Магістрацька, 60) за період з 01.01.2015 по теперішній час з одночасним проведенням зустрічних звірок із товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія - КМТ» код ЄДРПОУ 23104877 (фактична адреса м. Вінниця, вул. Магістрацька,60).

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримала.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч.2ст. 93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно з ч.2ст.84 КПК Україниодним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2ст.99 КПК Українивіднесено і акти перевірок.

Разом із тим, на даний час зКПК Українивиключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, якими прокурору, та слідчому надавались повноваження призначити ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбаченихКПК України.

Приймаючи до уваги необхідність проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, земельного та іншого законодавства, а також правильності ведення бухгалтерського обліку товариства з обмеженою відповідальністю «ВН-Центр» (код 40518211, м. Вінниця, вул. Магістрацька, 60) за період з 01.01.2015 по теперішній час з одночасним проведенням зустрічних звірок із товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія - КМТ» код ЄДРПОУ 23104877 (фактична адреса м. Вінниця, вул. Магістрацька,60), слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Відповідно до п.82.2ст.82 Податкового Кодексу України тривалістьперевірок, визначених устатті 78 цього Кодексу(крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті78.1.8п.78.1ст.78цьогоКодексу, тривалістьяких встановлено устатті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо субєктів малого підприємства5 робочих днів, для фізичних осіб-підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьомувосьмому цього пункту, - 3 робочих дні, інших платників податків10 робочих днів.

Керуючись ст.ст.71,93,110 КПК України,Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», ст.78,82 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Вінницької місцевої прокуратури радника юстиції ОСОБА_1 про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, земельного та іншого законодавства, а також правильності ведення бухгалтерського обліку товариства з обмеженою відповідальністю «ВН-Центр» (код 40518211, м. Вінниця, вул. Магістрацька, 60) за період з 01.01.2015 по теперішній час з одночасним проведенням зустрічних звірок із товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія - КМТ» код ЄДРПОУ 23104877 (фактична адреса м. Вінниця, вул. Магістрацька,60) задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, земельного та іншого законодавства, а також правильності ведення бухгалтерського обліку товариства з обмеженою відповідальністю «ВН-Центр» (код 40518211, м. Вінниця, вул. Магістрацька, 60) за період з 01.01.2015 по теперішній час з одночасним проведенням зустрічних звірок із товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія - КМТ» код ЄДРПОУ 23104877 (фактична адреса м. Вінниця, вул. Магістрацька,60).

Проведення даної перевірки доручити ревізорам ГУ ДФС у Вінницькій області (адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 7).

Термін ревізії визначити 15 робочих днів з 01.01.2015

Ухвала слідчого судді остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя