Ухвала суду № 64383679, 25.01.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/1062/17

УХВАЛА

25 січня 2017 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М. за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання, яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучити щодо діяльності ВАТ «Берестовецький спецкарєр» (код ЄДРПОУ 05471856, податкова адреса: Рівненська обл., Костопільський р-н, с. Берестовець, вул. Сидорова, буд. 3), які знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299 м.Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 50) та Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391, м. Рівне), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №320161800000000116 від 15.12.2016р. за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у значних розмірах службовими особами ВАТ «Берестовецький спецкарєр» (код ЄДРПОУ 05471856, податкова адреса: Рівненська обл., Костопільський р-н, с. Берестовець, вул. Сидорова, буд. 3), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 2121 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ВАТ «Берестовецький спецкарєр» в період з вересня-грудня 2015 року внаслідок систематичної несплати, та в порушення Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» допущено заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до бюджету коштів у сумі 815 590 грн.

Також встановлено, що ВАТ «Берестовецький спецкарєр» є економічно активним підприємством та здійснює стабільну фінансово-господарську діяльність. Разом з тим, упродовж 2015-2016 років ВАТ «Берестовецький спецкарєр» (код ЄДР 05471856) задекларовані суми коштів по єдиному внеску на державне соціальне страхування до бюджету не сплачуються.

Відповідно до п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування»: «У разі наявності у платника єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами зобов'язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань щодо виплати заробітної плати (доходу)».

Таким чином, у діях службових осіб ВАТ «Берестовецький спецкарєр» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.2121 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ВАТ «Берестовецький спецкарєр» зареєстроване та фактично проводить власну господарську діяльність по адресі Рівненська обл., Костопільський р-н, с. Берестовець, вул. Сидорова, буд. 3.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ВАТ «Берестовецький спецкарєр», а саме № 26045060109064 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 04.08.2011, № 26007054700484 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 14.05.2003 № 26020303590056 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.03.1998 відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391).

З метою дослідження механізму проведених ВАТ «Берестовецький спецкарєр» розрахунків, спрямування коштів в період виникнення боргу з ЄСВ, встановити джерела надходження сум коштів на рахунки підприємства, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ВАТ «Берестовецький спецкарєр» на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 задоволити.

Надати тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ВАТ «Берестовецький спецкарєр» (код ЄДРПОУ 05471856, податкова адреса: Рівненська обл., Костопільський р-н, с. Берестовець, вул. Сидорова, буд. 3), які знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299 м.Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 50) та Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391, м. Рівне), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

* документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку або з 01.01.2015 по дату винесення ухвали або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках № 26045060109064 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 04.08.2011, № 26007054700484 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 14.05.2003, № 26020303590056 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 10.03.1998, відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ "Приватбанк" у місті Рівному (МФО 333391), що належать ВАТ «Берестовецький спецкарєр», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

* справу з юридичного оформлення рахунків ВАТ «Берестовецький спецкарєр», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

* грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук