Ухвала суду № 64365780, 26.01.2017, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.01.2017 Справа №607/779/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Грицай К.М., при секретарі судового засідання Григорусь О.М., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32017210000000004 від 11.01.2017 року за ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Зварича Т.С.

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В. клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання задоволенню не підлягає, з огляду на наступне.

ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом «Дружба», протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн., що є значним розміром. Крім того, на даний час вказаною особою вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017210000000004 від 11.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вивченням матеріалів встановлено, що згідно повідомлення заявника, ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), будучи платником єдиного податку 2 групи, основним видом діяльності якого є роздрібна торгівля іншими невживаними товарами в спеціалізованих магазинах, фактично займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом СК «ЖБК «Дружба» (код ЄДРПОУ 35440657), протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн., що є значним розміром.

Крім того, згідно повідомлення заявника - гр. ОСОБА_4, на даний час ФОП ОСОБА_3, вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків пов'язані з діяльністю СК «ЖБК «СІЧ» (код ЄДРПОУ 40660752), одним із засновників якого є ОСОБА_3.

Слідчий у своєму клопотанні посилається на те, в ході розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні господарської діяльності ФОП ОСОБА_3, в тому числі дослідженні руху коштів по рахунках за період з 13.10.2014 року по даний час вказаної фізичної особи-підприємця.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.п.2, 3 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальне провадження №32017210000000004 від 11.01.2017 року за ч.1 ст. 212 КК України, здійснюється за фактами того, що: ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом «Дружба», протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн., що є значним розміром. Крім того, на даний час вказаною особою вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків.

Отже, слідчим не доведено, що вказана інформація має значення для встановлення обставин в даному кримінальному провадженні і вказані відомості можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки у витязі з Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальне провадження №32017210000000004 від 11.01.2017 року за ч.1 ст. 212 КК України вказано, що кримінальне правопорушення мало місце на протязі 2008-2012 років, однак слідчий клопоче про тимчасовий доступ до інформації про рух коштів за період з 13.10.2014 року по даний час, що не стосується даного кримінального провадження.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164, 214, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області К.М. Грицай