Ухвала суду № 64357539, 26.01.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/932/17

УХВАЛА

26 січня 2017 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540), які знаходяться в філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 333368, м. Рівне, ОСОБА_3, 16)та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів по рахунках №26046300978694 (валюта українська гривня) за період з 07.10.2015 по дату оголошення ухвали та №26002300978694 (валюта українська гривня) за період з 07.10.2015 по дату оголошення ухвали, що належать ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» та знаходяться у електронних інформаційних системах філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 333368, м. Рівне, ОСОБА_3, 16)шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю (виписки надати в паперовому вигляді та магнітному (електронному) носіях.

-справи з юридичного оформлення рахунках №26046300978694 (валюта українська гривня) та №26002300978694 (валюта українська гривня) ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000002 від 05.01.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) в період з 2013 по 2016 роки здійснювали господарську діяльність, яка полягала в поточних, середніх та капітальних ремонтів автодоріг на території Рівненської області.

За виконання вказаних робіт на розрахункові рахунки ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» в банківських установах надходили грошові кошти від замовників таких робіт.

Разом з тим, встановлено що від здійснення вказаної вище господарської діяльності за період 2013-2016 років у ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» виникло податкове зобовязання з податку на додану вартість у сумі 16058 300 грн., яке повинно було надійти до бюджету України.

Однак в подальшому службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» з корисливих мотивів не здійснили перерахунок податок на додану вартість маючи на те можливість.

Так, у відповідності до матеріалів кримінального провадження встановлено, що в період 2013-2016 років ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» являючись переможцем тендерних закупівель отримувало грошові кошти як на розрахунковий рахунок ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» так і на його відокремлені філії чим умисно створювалися умови які б не уможливлювали сплату податків ДП «Рівненський облавтодор», так як фактично всі грошові кошти мали б бути перераховані для ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», а не його відокремлені підрозділи так як саме ДП «Рівненський облавтодор» визнавалося переможцем тендерних закупівель.

В ході досудового слідства, з метою збирання доказів по даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до розрахункового рахунків ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України», які знаходяться в філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк».

Встановлено, що ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки №26046300978694 (валюта українська гривня) та №26002300978694 (валюта українська гривня) відкритих в філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 333368, м. Рівне, ОСОБА_3, 16).

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Ощадбанк» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих, а саме старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540), які знаходяться в філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 333368, м. Рівне, ОСОБА_3, 16)та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів по рахунках №26046300978694 (валюта українська гривня) за період з 07 жовтня 2015 року по 26 січня 2017 року та №26002300978694 (валюта українська гривня) за період з 07 жовтня 2015 року по 26 січня 2017 року, що належать ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України» та знаходяться у електронних інформаційних системах філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» (МФО 333368, м. Рівне, ОСОБА_3, 16)шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю (виписки надати в паперовому вигляді та магнітному (електронному) носіях.

-справи з юридичного оформлення рахунках №26046300978694 (валюта українська гривня) та №26002300978694 (валюта українська гривня) ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «Державна акціонерна компанія «Автомобільні дороги України», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства;

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак