Ухвала суду № 64332908, 09.10.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/14244/14-к

1-кс/357/1733/14

У Х В А Л А

09 жовтня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32014110080000026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Віта Лайн», перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи його тим, що службові особи ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337) в період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року, шляхом документального оформлення операцій з придбання послуг з тестування та перепродажної підготовки продукції у ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928), які проводились без мети настання реальних наслідків завищили валові витрати та податковий кредит підприємства, що призвело до заниження за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року податку на прибуток на загальну суму 468 664,0 грн., та податку на додану вартість на загальну суму 468 664,0 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 955 308,0 грн.

Дана інформація міститься в акті Васильківської ОДПІ № 1930/22-01/38097337 від 15.05.14 року. Перевіркою встановлено, що діяльність ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928) носить ознаки «фіктивності», у звязку з тим, що у вказаних вище СГД відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт, торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності визначеного в ЄДРПОУ, відсутні працюючі на підприємстві.

Також, встановлено, що 25.03.2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у м.Києві зареєстровано кримінальне провадження за №3201410000000036 щодо вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст.205 КК України, використовуючи реквізити ряду субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Торентія» (ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Летавиця» (ЄДРПОУ 38091743), ТОВ «Гатіорп» (ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «СТ» (код ЄДРПОУ 35745802), ТОВ «Виванте» (код ЄДРПОУ 38091754), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЭДРПОУ 37312719), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЭДРПОУ 38123047), ТОВ «Амдіп» (код ЄДРПОУ 37118942), ТОВ «Нюаж» ( код ЄДРПОУ 38091644), ТОВ «ЗКХР» (код ЄДРПОУ 34656607), ТОВ «БК «Буцінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698), ТОВ «Лідер газ» (код ЄДРПОУ 36885099).

А також, було встановлено, що ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928), у період з 01.01.2012 року по 01.08.2014 року використовує у своїй діяльності рахунок

№ 26007408067 відкритий у АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928), що знаходяться у АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928) мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення не видалось за можливе, а також враховуючи необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічних експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, про час та день розгляду клопотання повідомлявся належним чином.Причини неявки суду не відомі.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928), у АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928), що містять банківську таємницю по рахунку № 26007408067 у період з 01.01.2012 року по 01.08.2014 року, відкритому у АТ "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805) виключно по взаємовідносинам з ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337), з подальшим вилученням копій документів, а саме:

- документів юридичної та кредитної справ ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928);

- виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26007408067, за період з 01.01.2012 року по 01.08.2014 року з інформацією про: точний час надходження і перерахування грошових коштів по вказаних рахунках, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагента ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337) та банківські установи, в яких вони відкриті;

- чеків та банківських виписок про видачу готівки по рахунку № 26007408067, за період з 01.01.2012 року по 01.08.2014 року;

- договорів, фінансових документів, платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку № 26007408067, за період з 01.01.2012 року по 01.08.2014 року.

Строк дії ухвали не перевищує 09 листопада 2014 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_3