Ухвала суду № 64304665, 26.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/918/17-к

Провадження № 1-кс/234/518/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 січня 2017 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області

ОСОБА_1, при секретарі - Пагуліч Д.Г.,

за участю: слідчого - Олійник О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000074 від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2 25.01.2017р звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до оригіналів документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб ПАТ "АКТАБАНК".

Клопотання мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня 2014р по серпень 2015р службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658), юридична адреса: АДРЕСА_1, вид діяльності лісопильне та стругальне виробництво, стан платника 65 платник з наступного року, основне місце обліку Донецька область, Красноармійська ОДПІ, які діючи умисно здійснюючи господарську діяльність, в порушення п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з виконання робіт від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046), ТОВ «Андора Айтемс» (код ЄДРПОУ 39823318), ТОВ «Компанія-Камєлот» (код ЄДРПОУ 39154432) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати за операціями з вказаними підприємствами, в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами роботи для ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) не виконувалися.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) за вказаний період часу, не сплатили та умисно ухилитися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 2523124грн та податку на прибуток на суму 2301715грн, які входять в систему оподаткування, а всього податків на загальну суму 4824839грн, що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «ВП «Укрліспром» (код ЄДРПОУ 35711658) (АДРЕСА_1) в інкримінований період часу мало взаємовідносини з ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046).

На теперішній час в банківських установах України у ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046) відкриті наступні банківські рахунки:

ПАТ "АКТАБАНК"

-№26002002311997 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 23.10.2013р закритий 18.03.2015 року;

-№26003001311997 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 23.10.2013р закритий 18.03.2015 року.

Старший слідчий зазначив, що, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися з іншими СПД та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення документальної перевірки, почеркознавчих експертиз. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. Встановити контрагентів та ланцюг постачання можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046). Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Вислухавши старшого слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передання тощо.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32016050390000074 від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України,та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання старшого слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000074 від 13.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб: ПАТ "АКТАБАНК" ( МФО 307394, зареєстроване за адресою: 49000 м.Дніпро, вул.Шевченка, буд.53)

- №26002002311997(980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 23.10.2013р закритий 18.03.2015 року;

-№26003001311997 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 23.10.2013р закритий 18.03.2015 року, а саме:

-роздруківку реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з вересня 2014 року по серпень 2015 року, на паперових та магнітних носіях;

- оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк;

Зобовязати службових осіб ПАТ "АКТАБАНК" надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, заступнику начальника відділу оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість їх вилучити, письмову інформацію про залишки грошових коштів на вищезазначених банківських рахунках ТОВ «Східтранснаб» (код ЄДРПОУ 38927046) на момент надходження ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів за адресою: Донецька область, місто Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області».

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ПАТ "АКТАБАНК" 10 діб з моменту отримання ухвали суду

Строк дії ухвали 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: А.М.Лутай