Ухвала суду № 64277190, 24.01.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 24.01.2017

Справа № 320/436/17-к

1-кс/320/152/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 січня 2017 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області - Урупа І.В.,

при секретарі - Литвиненко В.Є.,

за участю прокурора - Навки Д.В.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Мелітопольського ВП ГУНП України в Запорізькій області Абаджяна А.Б. про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні № 12016080140005446 від 12.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання слідчого СВ Мелітопольського ВП ГУНП України в Запорізькій області Абаджяна А.Б. погоджене з прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури Навка Д.В., про надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів, до первинних документів ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» (код ЄДРПОУ 24907443), що відображають господарські операції вказаної організації за період з 01.01.2013 по 01.08.2016, які перебувають у володінні керівника ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» ОСОБА_3, що мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні Мелітопольського ВП ГУНП знаходиться кримінальне провадження за № 12016080140005446 від 12.10.2016, за скаргою голови ліквідаційної комісії ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» ОСОБА_4 про незаконне заволодіння грошовими коштами вищевказаної організації її посадовими особами, що було відображено в акті Мелітопольської ОДПІ про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимого податкового, валютного та іншого законодавства від 11.08.2016 року, що охоплювало період з 01.01.2013 року по 01.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування було вивчено вказаний акт Мелітопольської ОДПІ та встановлено, що головою ліквідаційної комісії ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» ОСОБА_4 було надано лише банківські виписки, згідно яких встановлено надходження коштів від юридичних та фізичних осіб на загальну суму 246 847,27 грн., а також використання вказаних коштів в зазначеній сумі (додатки № 4 та № 5). Згідно банківських виписок, встановлено призначення платежу «благодійна діяльність», але в ході перевірки організація не надала жодних документів, які б підтверджували використання коштів на благодійну діяльність. За поясненнями ОСОБА_4 керівник організації ОСОБА_3 не надав жодного документа, який би підтверджував факт отримання та використання коштів на благодійну допомогу, внаслідок чого було складено акт від 02.08.2016 року про ненадання первинних документів, які підтверджують отримання благодійних внесків та їх використання.

Частиною 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік» визначено, що відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів. При цьому згідно даних ЄДРПОУ відповідальним за ведення бухгалтерського обліку за період з 01.01.2013 року по 01.08.2016 року в ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» є її керівник ОСОБА_5, а отже в його обов'язки входе забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років. Статтею 164-2 КпАП України передбачена адміністративна відповідальність за відсутність бухгалтерського обліку або ведення його з порушенням установленого порядку.

Частиною 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік» (первинні облікові документи та регістри бухгалтерського обліку) підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

При цьому частиною 2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік» визначені вимоги до первинних документів, а саме первинні та зведені облікові документи можуть бути складені на паперових або машинних носіях і повинні мати такі обов'язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис, аналог власноручного підпису або підпис, прирівняний до власноручного підпису відповідно до Закону України "Про електронний цифровий підпис", або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 заперечував заволодіння, розтрату чи нецільове використання ним грошових коштів вказаної організації, повідомив про наявність у нього оригіналів первинних документів, що відображають обставини використання грошових коштів ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» протягом зазначеного періоду, які він може видати слідчому для проведення судової економічної експертизи за рішенням суду.

Таким чином, з метою вирішення питання про документальне підтвердження/не підтвердження висновків викладених в акті Мелітопольської ОДПІ про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» від 11.08.2016 року за період з 01.01.2013 року по 01.08.2016 року, під час проведення досудового розслідування необхідно призначити відповідні судово-економічні експертизи, що потребує наявності саме оригіналів первинних документів.

Тому на теперішній час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів, до первинних документів ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» (код ЄДРПОУ 24907443), що відображають господарські операції вказаної організації за період з 01.01.2013 року по 01.08.2016 року, які перебувають у володінні керівника ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» ОСОБА_3, що мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Крім того, відповідно до ст. 99 КПК України сторона кримінального провадження під час розгляду справи зобов'язана надати суду оригінал документа.

Вищевказані документи самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Так, зазначені первинні документи мають суттєве значення для встановлення події кримінального правопорушення (через встановлення шляхом дослідження цих документів фактів нецільового використання, заволодіння та розтрати грошових коштів вказаної організації; розміру заподіяної шкоди), а також винуватості конкретних осіб у вчиненні кримінального правопорушення (через встановлення осіб, що їх складали).

Іншим способом, окрім проведення тимчасового доступу до документів, довести зазначені вище обставини під час досудового розслідування не представляється можливим.

Прокурор в судовому засіданні клопотання слідчого підтримав.

Керівник ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» ОСОБА_3 в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечував, при цьому пояснив, що первинні бухгалтерські документи що відображають господарські операції ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» за період з 01.01.2013 по 01.08.2016 знаходяться у нього за місцем мешкання за адресою АДРЕСА_1

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення прокурора, керівника ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» ОСОБА_3, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань 12016080140005446 від 12.10.2016 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведено необхідність отримання тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів, до первинних документів ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» (код ЄДРПОУ 24907443), що відображають господарські операції вказаної організації за період з 01.01.2013 по 01.08.2016, які перебувають у володінні керівника ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» ОСОБА_3, що мешкає за адресою: АДРЕСА_1..

На підставі викладеного є всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати слідчим слідчого відділу Мелітопольського ВП ГУНП України в Запорізькій області старшому лейтенанту поліції Абаджяну Антону Борисовичу, лейтенанту поліції Бойкову Олегу Павловичу, майору поліції Кузьміну Сергію Юрійовичу тимчасовий доступ до первинних документів ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» (код ЄДРПОУ 24907443), що відображають господарські операції вказаної організації за період з 01.01.2013 по 01.08.2016, які перебувають у володінні керівника ГО «Мелітопольська районна організація ветеранів України» ОСОБА_3, що мешкає за адресою: АДРЕСА_1, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :