Ухвала суду № 64277129, 25.01.2017, Михайлівський районний суд Запорізької області

Михайлівський районний суд Запорізької області

Справа № 321/80/17

Провадження № 1-кс/321/29/2017

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 січня 2017 року смт. Михайлівка

Слідчий суддя Михайлівського районного суду Запорізької області Олійник М.Ю., за участю: секретаря судового засідання Засько О.А., слідчого Цаплі О.С., прокурора Коваленко Я.І., розглянувши клопотання слідчого Михайлівського ВП Василівського ВП ГУНП в Запорізькій області Цаплі О.С. про призначення позапланової виїзної ревізії, внесене по матеріалах досудового розслідування № 12015080290000526 від 04 листопада 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 382 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Михайлівського ВП Василівського ВП ГУНП в Запорізькій області Цапля О.С. звернувся до суду з клопотанням пропроведення позапланової ревізії, мотивувавши клопотання тим, що 03 листопада 2015 року до Михайлівського ВП Василівського ВП ГУ НП в Запорізькій області надійшла ухвала Михайлівського районного суду Запорізької області про внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо незаконних дій голови ТОВ «Лан» ОСОБА_2, який будучи службовою особою, вчинив розтрату шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Крім того, 08 грудня 2015 року до Михайлівсвького ВП Василівського ВП ГУ НП в Запорізькій області з ВДВС Михайлівського РУЮ надійшло подання державного виконавця Солоткіної Ю.О. про притягнення до кримінальної відповідальності директора ТОВ «Лан», який умисно не виконує рішення Михайлівського районного суду, що набрало законної сили, про поновлення ОСОБА_3 на посаді бухгалтера ТОВ «Лан» та зобов'язання компенсувати йому вимушений прогул.

Крім того, 08 грудня 2015 року до Михайлівського відділення поліції Василівського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області через секретаріат надійшла ухвала Михайлівського районного суду Запорізької області від 07 грудня 2015 року за скаргою ОСОБА_3 про підроблення протоколу № 3 загальних зборів засновників ТОВ «ЛАН» від 28 грудня 2013 року посадовими особами ТОВ «ЛАН».

Крім того, 14 грудня 2015 року до Михайлівського ВП Василівського ВП ГУ НП в Запорізькій області надійшла письмова заява від ОСОБА_3 про те, що директор ТОВ «Лан» ОСОБА_2 привласнив грошові кошти підприємства виручені від реалізації зернового врожаю 2014 року, чим заподіяв підприємству майнову шкоду.

Відомості про кримінальне правопорушення 04 листопада 2015 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 12015080290000526, правова кваліфікація правопорушення ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 382 КК України.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 показав, що він раніше працював на посаді головного бухгалтера ТОВ «Лан», але був звільнений з посади наказом директора

ТОВ «Лан» ОСОБА_2 у зв'язку з постійним вказуванням директору на його прорахунки в роботі та розтрати майна підприємства.

Так як для встановлення обставин, що мають істотне значення для вказаного кримінального правопорушення: виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у вчиненні кримінальних правопорушень осіб, виду і розміру завданої шкоди, необхідні спеціальні пізнання в галузі фінансування, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лан» (ЄДРПОУ 31828460), місцезнаходження юридичної особи: Запорізька область, Михайлівський район, с. Тимошівка, вул. Калініна, 1-б, за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2015, в ході якої необхідно встановити факти привласнення чи розтрати товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів ТОВ «Лан» посадовими особами вказаного підприємства, додержання вимог при укладанні договорів поставки чи купівлі-продажу майна підприємства з іншими суб'єктами господарювання та розрахунки по ним, правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості, та порушення чинного законодавства України під час здійснення своєї діяльності.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав повністю. Просив суд його задовольнити. Додатково пояснив, що іншим чином встановити важливі обставини кримінального провадження неможливо.

Прокурор в судовому засіданні повністю підтримав клопотання слідчого, просив його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, вислухавши думку всіх осіб, що беруть участь у справі, та дослідивши докази по матеріалах, наданих органами досудового розслідування, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з таких підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 1 ст. 1 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - здійснення державного фінансового контролю забезпечує центральний орган виконавчої влади, уповноважений Кабінетом Міністрів України на реалізацію державної політики у сфері державного фінансового контролю.

Відповідно до ч. 1 ст. 4 Закону - інспектування здійснюється органом державного фінансового контролю у формі ревізії та полягає у документальній і фактичній перевірці певного комплексу або окремих питань фінансово-господарської діяльності підконтрольної установи, яка повинна забезпечувати виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб.

Частиною 6 ст. 11 даного Закону передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Разом із тим, на даний час з КПК України виключено п. 6 ч. 2 ст. 36 та п. 4 ч. 2 ст. 40, якими прокурору, та слідчому надавались повноваження призначити ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

На підставі викладеного, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у призначенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Лан».

Керуючись ст.ст.71, 93, 110 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого Михайлівського ВП Василівського ВП ГУНП в Запорізькій області Цаплі Олександра Сергійовича погоджене з прокурором Михайлівського відділу Енергодарської місцевої прокуратури Запорізької області Коваленком Я.І. про призначення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Лан» (код 31828460), місцезнаходження юридичної особи: Запорізька область, Михайлівський район, с. Тимошівка, вул. Калініна, 1-б за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, в ході якої перевірити наступне:

-чи підтверджується документально факт розтрати чи привласнення товарно-матеріальних цінностей чи грошових коштів ТОВ «Лан» посадовими особами вказаного підприємства;

-чи додержувалися вимоги при укладанні договорів поставки чи купівлі-продажу майна підприємства з іншими суб'єктами господарювання та розрахунки по ним;

-чи правильно відображено дебіторську та кредиторську заборгованості підприємства;

-чи порушено чинне законодавство України посадовими особами ТОВ «Лан» під час здійснення своєї діяльності, якщо так, то ким саме та в чому це полягає;

-чи правильно відображено нерозподілений прибуток ТОВ «Лан» за 2014 рік;

-чи підтверджується документально виплата дивідендів ТОВ «Лан»

ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_3 у 2015 році за 2014 рік із нерозподіленого прибутку в сумі 42 500 гривень кожному;

-чи відповідно до законодавства дивіденди були виплачені із нерозподіленого прибутку за 2014 рік.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Запорізькій області.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії протягом двадцять робочих днів з дня пред'явлення ухвали суду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Михайлівського районного суду

Запорізької області М.Ю.Олійник