Ухвала суду № 64275001, 24.01.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/870/17

Провадження №1-кс/263/722/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2017 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050290000003 від 27.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, будинок 9.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у м. Докучаєвську ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2013-2015 років, у порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність у період 2013-2015 років, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, неіснуючіі операції щодо придбання товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», в той час як фактично вищевказаними підприємствами товари та роботи (послуги) на адресу ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» не постачалися, що призвело до несплати до бюджету держави посадовими особами ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» в період 2013-2015 років податку на додану вартість на загальну суму понад 3,5 млн. грн., що підтверджується висновком аналітично інформаційної довідки №660/8/05-33-15-01 від 25.01.2016.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС», призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що є особливо великим розміром.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404), та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 років.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404) в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 використовували у господарській діяльності банківські рахунки: №26059730955 (код валюти 980), №26006377412 (код валюти 980) відкриті в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805).

●З метою проведення судово-економічної експертизи, встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404), встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до документів щодо вказаних рахунків, зокрема: копії документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404): №26059730955 (код валюти 980), №26006377412 (код валюти 980), відкритими в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404): №26059730955 (код валюти 980), №26006377412 (код валюти 980) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань,із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритим в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, будинок 9, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404): №26059730955 (код валюти 980), №26006377412 (код валюти 980) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; кредитних справ ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів. Зобовязати службових осіб в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, будинок 9, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо банківських рахунків: №26059730955 (код валюти 980), №26006377412 (код валюти 980) відкритих ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404)в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, заступнику начальника управління - начальнику 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій ОСОБА_10, заступнику начальника управління начальнику відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_14, або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, будинок 9, за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 роки, а саме:

● Копії документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404): №26059730955 (код валюти 980), №26006377412 (код валюти 980), відкритими в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404): №26059730955 (код валюти 980), №26006377412 (код валюти 980) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань,із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритим в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, будинок 9, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404): №26059730955 (код валюти 980), №26006377412 (код валюти 980) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Кредитних справ ТОВ «СПЕЦТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 38301404), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів. Зобовязати службових осіб в АТ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, будинок 9, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа