Ухвала суду № 64266009, 22.09.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/13513/14-к

1-кс/357/1653/14

У Х В А Л А

22 вересня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32013100230000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Будівельний дім «Асторіон», що перебувають у володінні Філії ПАТ «Полтава-банк» (МФО 322562, юридична адреса: м. Київ, вул. Тарасівська, 30), перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Маругу В.В., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, мотивуючи його тим, що службові особи ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) в період січень, березень, квітень, травень, червень, серпень, грудень 2011 року, лютий, березень, серпень, вересень, жовтень 2012 року, з метою отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом внесення недостовірних даних до декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по проведеним фінансово-господарським операціям по нібито придбаним товарно-матеріальним цінностям, роботам (послугам) у субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзвязок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433), що призвело до безпідставного формування сум податкового кредиту з ПДВ та безпідставного формування сум витрат, що враховується при визначенні обєкта оподаткування податку на прибуток. У звязку з проведенням безтоварних господарських операцій ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) не сплачено до бюджету суму ПДВ у розмірі 450051 грн., та суму податку на прибуток у розмірі 321939 грн., та завищено відємне значення з ПДВ у розмірі 155409 грн. Таким чином ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) ухилились від сплати податків на загальну суму 625626 тис. грн.

Дана інформація міститься в актах Васильківської ОДПІ №5/22-03/13708574 від 04.01.13 року та №385/22-03/13708574 від 15.03.13 року, що в свою чергу базується на матеріалах перевірок контрагентів постачальників, а саме: ТОВ «Фрейя Технолоджі» (код 37242296), ТОВ «БК Хомакс» (код 36148667), ПП «Автохімзвязок» (код 36424002), ПП «Юпіт» (код 31705504), ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), ТОВ «Сіятс» (код 37046433), якими не підтверджено реальність поставок товарів на адресу ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) у відповідних періодах та відсутності(ненаданні для перевірки) посадовими особами ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання» (код ЄДРПОУ 13708574) документів, що підтверджують якість товарів, їх відповідність технічним, санітарним, гігієнічним нормам, умовам та стандартам, а також документів, що підтверджують транспортування товарів від зазначених постачальників. Все вищезазначене свідчить про відсутність факту здійснення фінансово-господарських операцій з метою настання реальних наслідків.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто до субєкту господарювання, ТОВ «Будівельний дім «Асторіон», в подальшому до субєкту господарювання реального сектору економіки ЗАТ «Васильківський завод газового обладнання», належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації, що відображена у банківських документах ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), що знаходяться у володінні Філії ПАТ «Полтава-банк» (МФО 322562, юридична адреса: м. Київ, вул. Тарасівська, 30), які містять охоронювану законом таємницю банківську таємницю, підтверджують факти перерахування коштів по рахунку ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» № 260022629 відкритому в Філії ПАТ «Полтава-банк» (МФО 322562), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю та відображені в банківських документах ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051) по рахунку № 260022629 відкритому в Філії ПАТ «Полтава-банк» (МФО 322562), можуть бути використані як докази, а також є необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні у Філії ПАТ «Полтава-банк» (МФО 322562), клопотання розглянуто без виклику представників банку Філії ПАТ «Полтава-банк» відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого Маругу В.В., який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю, щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051) у Філії ПАТ «Полтава-банк» (МФО 322562, юридична адреса: м. Київ, вул. Тарасівська, 30) та надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням співробітникам оперативного управління Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» (код 37955051), що містять банківську таємницю, по рахунку № 260022629, відкритому у Філії ПАТ «Полтава-банк» (МФО 322562, юридична адреса: м. Київ, вул. Тарасівська, 30), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- копій документів юридичної та кредитної справи ТОВ «Будівельний дім «Асторіон»;

- копій листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо.

- копій виписок (в електронному та паперовому вигляді) про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» № 260022629 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Будівельний дім «Асторіон», їх коди ЄДРПОУ;

- копій платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» № 260022629 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали не перевищує 22 жовтня 2014 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_2