Ухвала суду № 64248171, 17.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/548/17-к

Провадження № 1-кс/234/371/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Харькової Т.С., слідчого СВ Краматорського ВП ГУНП в Донецькій області ОСОБА_1,

розглянув клопотання слідчого СВ Краматорського ВП ГУНП в Донецькій області ОСОБА_1, погодженого із прокурором Краматорської місцевої прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод».

Клопотання надійшло до суду 17.01.2017.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32016050000000070 від 29.09.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32016050000000070 від 29.09.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України, не відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Слідчий СВ Краматорського ВП ГУНП в Донецькій області ОСОБА_1 в обґрунтування клопотання зазначила, що згідно інформації, наданої працівниками ОУСДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС встановлено, що службові особи ПАТ «НКМЗ» (код 05763599) при здійсненні фінансово господарської діяльності підприємства за період з липня 2013 року по грудень 2015 року діючи умисно, передбачаючи суспільно небезпечний характер своїх дій та настання суспільно небезпечних наслідків, шляхом зловживання своїм службовим становищем з метою привласнення майна, згідно акту «Про результати планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства» № 422/28-03-46-05763599 від 21.07.2016 року, складеного СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС, в порушення вимог п. 185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.5, п.198.6 ст.198, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 (зі змінами та доповненнями), зменшили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за вищевказаний період, незаконно отримавши на рахунки підприємства грошові кошти у загальній сумі 12 437 644 грн.

Вказаний факт 29.09.2016 року слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Донецькій області був внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000070. Правова кваліфікація вчиненого кримінального правопорушення передбачена ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході відпрацювання фінансово господарських операцій ПАТ «НКМЗ» (код ЄДРПОУ 05763599) за період 2014 2016 р.р., співробітниками оперативного управління СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС встановлено ряд «ризикових» операцій, проведених з «сумнівними» контрагентами, а саме: ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Мега Метал Скло» (код ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «ВТП «Мегамет» (код ЄДРПОУ 33577006), ТОВ «Вікторгруп» (код ЄДРПОУ 38082650), ТОВ «Регіон Трейдінг» (код ЄДРПОУ 32749170), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ «Мега-Лит 7» (код ЄДРПОУ 39076868), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (код ЄДРПОУ 32688710). Посадові особи зазначених субєктів господарювання за місцем реєстрації юридичних осіб та домашніми адресами не встановлені, офісні приміщення, що можуть дозволити виконувати службову діяльність співробітниками зазначених організацій відсутні, співробітники субєктів господарювання та будь які потужності за юридичними адресами також встановлені не були.

В ході відпрацювання всього ланцюгу постачальників ПАТ «НКМЗ», серед контрагентів встановлені інші «ризикові» субєкти господарювання, у яких простежується обрив ланцюгу по операціях з придбання та реалізації газу, феросплавів, алюмінію, міді, міді катодної, феросиліцію, марганцю металевого та інших ТМЦ, а саме: ТОВ «Лідергаз» (код ЄДРПОУ 36885099), ТОВ «Вісенталь Торг» (код ЄДРПОУ 39329331), ТОВ «Камтур» (код ЄДРПОУ 35950774), ТОВ «Мет-Сплав» (код ЄДРПОУ 37718503), ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ «Прогрес-Групп» (код ЄДРПОУ 38732356) та ТОВ «Укр Прод» (код ЄДРПОУ 39439121).

Також встановлені субєкти господарювання у ланцюгу постачальників, у відношенні яких порушені кримінальні справи за ст. 205 КК України «фіктивне підприємництво», а також посадові особи яких, згідно отриманої інформації, у протоколах допитів зазначили, що вони не здійснювали фінансово господарської діяльності на підприємствах, а саме: ТОВ «Лідергаз» (код ЄДРПОУ 36885099), ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Камтур» (код ЄДРПОУ 35950774).

При відпрацюванні всього ланцюгу вищевказаних контрагентів встановити постачальників ТМЦ не виявилося можливим, що може свідчити про факт умисного збільшення податкового кредиту за рахунок проведення безтоварних операцій. У звязку з цим в січні 2016 року співробітниками оперативного управління СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС ініційована документальна перевірка Публічного акціонерного товариства «Новокраматорський машинобудівний завод».

Зазначена податкова інформація про факт умисного збільшення податкового кредиту за рахунок проведення безтоварних операцій, підтверджена. За результатами перевірки на підставі акта від 21.07.2016 № 422/28-03-46-05763599 встановлено порушення та зменшено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість у розмірі 12 437 644,00 грн.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів наявної господарської документації щодо укладання та виконання договорів, укладених між ПАТ «НКМЗ» та ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Мега Метал Скло» (код ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «ВТП «Мегамет» (код ЄДРПОУ 33577006), ТОВ «Вікторгруп» (код ЄДРПОУ 38082650), ТОВ «Регіон Трейдінг» (код ЄДРПОУ 32749170), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ «Мега-Лит 7» (код ЄДРПОУ 39076868), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (код ЄДРПОУ 32688710), ТОВ «Лідергаз» (код ЄДРПОУ 36885099), ТОВ «Вісенталь Торг» (код ЄДРПОУ 39329331), ТОВ «Камтур» (код ЄДРПОУ 35950774), ТОВ «Мет-Сплав» (код ЄДРПОУ 37718503), ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ «Прогрес-Групп» (код ЄДРПОУ 38732356) та ТОВ «Укр Прод» (код ЄДРПОУ 39439121), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, рахунки фактури, розрахункові документи, акти приймання передачі, тощо.

Зазначеними документами володіють службові особи Публічного акціонерного товариства «Новокраматорський машинобудівний завод», який розташований за адресою: 84305, Донецька область, м. Краматорськ, вул. О. Тихого (стара назва вул. Орджонікідзе), 5.

Відомості, що містяться в документах, тимчасовий доступ до яких планується отримати, мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і можуть бути використані як докази по даному кримінальному провадженню, а також, існує необхідність в проведенні почеркознавчої експертизи, яка не може бути проведена повноцінно та в повному обсязі без зазначених оригіналів документів.

Окрім того, аналіз зазначених документів має суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин, а саме: визначення субєкта кримінального правопорушення, що має суттєве значення для встановлення істини по справі.

Вказані документи, не відноситься до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали господарської документації щодо укладання та виконання договорів, укладених між ПАТ «НКМЗ» та вищевказаними субєктами господарювання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення в Публічному акціонерному товаристві «Новокраматорський машинобудівний завод», який розташований за адресою: 84305, Донецька область, м. Краматорськ, вул. О. Тихого (стара назва вул. Орджонікідзе), 5.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила суд його задовольнити.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим СВ Краматорського ВП ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016050000000070 від 29.09.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України.

Судом встановлено, що слідчим не виконані вимоги ч.2 ст. 160 КПК України, а саме: відсутня правова кваліфікація кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, які були б внесені в ЄРДР у відповідності із ст.214 КПК України.

Крім того, з витягу ЄРДР по кримінальному провадженню № 32016050000000070 від 29.09.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України, не вбачається причетність службових осіб ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» до зазначеної у клопотанні злочинної діяльності, а саме те, що останні зловживаючи своїм службовим становищем з метою привласнення майна, зменшили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість, незаконно отримавши на рахунки підприємства грошові кошти у загальній сумі 12434644, грн., а тому, суд приходить до висновку про відмову у наданні тимчасового доступу до оригіналів наявної господарської документації щодо укладання та виконання договорів, укладених між ПАТ «НКМЗ» та ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Мега Метал Скло» (код ЄДРПОУ 34626813), ТОВ «ВТП «Мегамет» (код ЄДРПОУ 33577006), ТОВ «Вікторгруп» (код ЄДРПОУ 38082650), ТОВ «Регіон Трейдінг» (код ЄДРПОУ 32749170), ТОВ «НВП «Ліон Групп» (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ «Мега-Лит 7» (код ЄДРПОУ 39076868), ТОВ «Регіон Трейдінг 9» (код ЄДРПОУ 32688710), ТОВ «Лідергаз» (код ЄДРПОУ 36885099), ТОВ «Вісенталь Торг» (код ЄДРПОУ 39329331), ТОВ «Камтур» (код ЄДРПОУ 35950774), ТОВ «Мет-Сплав» (код ЄДРПОУ 37718503), ТОВ «Мет-Ком» (код ЄДРПОУ 37718880), ТОВ «Прогрес-Групп» (код ЄДРПОУ 38732356) та ТОВ «Укр Прод» (код ЄДРПОУ 39439121), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), які перебувають у володінні ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод», оскільки, вище перелічені підприємства, які укладали договори з ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод» не зазначені у витягу ЄРДР по кримінальному провадженню № 32016050000000070 та поміж того, вказана незаконна діяльність має іншу правову кваліфікацію вчиненого злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ Краматорського ВП ГУНП в Донецькій області ОСОБА_1, погодженого із прокурором Краматорської місцевої прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПАТ «Новокраматорський машинобудівний завод», відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М. Ткачова