Ухвала суду № 64246590, 17.01.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №760/19496/16-к

1-кс/760/374/17

У х В А Л А

і м е н е м У к р а ї н и

17 січня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Солом'янського УП ГУ НП у м. Києві Боголюб М.В., погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Пинзарем А.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014100000001268 від 28.10.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст.364, ч.1 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у провадженні слідчого відділу Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014100000001268 від 28.10.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст.364, ч.1 ст. 191 КК України.

Слідчий вказує, що відповідно до ст. 71 КПК України, до здійснення перевірки по матеріалах кримінального провадження залучено спеціалістів з обліку та аудиту, якими встановлено, що Рішенням Київської міської ради від 17 лютого 2011 року № 19/5406 затверджено міську цільову програму «Турбота. Назустріч Киянам» на 2011-2015 роки (далі - Програма «Турбота»).

Одним з напрямків Програми «Турбота» є забезпечення реалізації права на освіту, шляхом компенсації з бюджету м. Києва витрат на навчання, студентів з числа інвалідів, сиріт та дітей з малозабезпечених родин у Відкритому міжнародному університеті розвитку людини «Україна» (надалі - Університет «Україна») в періоді, що підлягає дослідженню.

Щороку до зазначеної програми Рішеннями Київської міської ради від 25.05.2011 № 198/5585 (на 2011 рік), Рішення Київської міської ради від 16.02.2012 № 106/7443 (на 2012 рік), Рішення Київської міської ради від 21.02.2013 № 23/9080 (на 2013 рік), Рішення Київської міської ради 04.09.2014 № 46/46 (на 2014 рік) вносились зміни та доповнення.

Виконавцем по забезпеченню компенсації за навчання студентів з числа пільгових категорій в Університеті «Україна» за програмою «Турбота» визначено Департамент соціальної політики КМДА.

В ході аудиту, як вказує слідчий, досліджено оригінали казначейських виписок за 2012-2014 роки, згідно з якими Департамент соціальної політики КМДА на рахунок Університету «Україна» перераховано коштів на загальну суму 8 721, 60 тис. гривень.

Слідчий вказує, що станом на 01.01.2012 кредиторська заборгованість Департаменту соціальної політики КМДА перед Університетом «Україна» складала 6 350,00 тис. грн., в тому числі: за 2009 рік - 4 601,13 тис. грн. та за 2011 рік - 1 748,86 тис. грн., і відображена в меморіальному ордері №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами» та визначена Департамент соціальної політики КМДА в розрахунках обсягів коштів, які пропонуються залучити з бюджету м. Києва у 2012 році на виконання Програми «Турбота».

Крім того, сума кредиторської заборгованості у сумі 6 350,00 тис. грн. зареєстрована в Головному управлінні Державного казначейства України у м. Києві (реєстр бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 02.02.2012 №14) та підтверджена в ході допиту начальником управління бухгалтерського обліку та фінансів Департаменту соціальної політики КМДА - головним бухгалтером ОСОБА_3

Кредиторська заборгованість, яка рахувалася по бухгалтерському обліку Департаменту соціальної політики КМДА станом на 01.01.2012 у сумі 6350,00 тис. грн., погашена в повністю в березні 2012 року.

Крім того, слідчий вказує, що в ході дослідження встановлено, що у подальшому, в 2012 році, по меморіальному ордеру №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», бухгалтерією Департаменту соціальної політики КМДА на облік поставлено витрати за навчання в Університеті «Україна» на загальну суму 3 315,48 тис. грн. (у тому числі: в липні 871, 62 тис. грн., в серпні 1 545, 68 тис. грн. та в грудні 898,18 тис. грн.). При цьому, фактичні витрати за навчання у 2012 році склали 2 443,86 тис. грн., що менше суми, яка обліковується, на 871, 62 тис. грн.

Первинні документи, які підтверджують наявну кредиторську заборгованість на суму 871, 62 тис. грн., до аудиту не надані.

З вищезазначеного слідчим встановлено, що Департаментом соціальної політики КМДА завищені фактичні витрати за 2012 рік на 871,61 тис. гривень.

Допитаний заступник головного бухгалтера Департаменту соцзахисту ОСОБА_4 зазначила, що будучи відповідальною за ведення меморіального ордеру №6 «Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими кредиторами», поставила кредиторську заборгованість на суму 871,62 тис. грн. на облік без підтверджуючих документів за вказівкою головного бухгалтера ОСОБА_3

Крім того, як зазначає слідчий, в ході аудиту досліджено наявні в Департаменті соцзахисту помісячні розрахунки фактичних фінансових витрат за навчання молоді в рамках програми «Турбота» в Університеті «Україна», які надавались Університетом «Україна» в якості актів виконаних робіт для оплати. Дані розрахунки підписані попереднім начальником Головного управління соціального захисту населення КМДА (зараз Департамент соціальної політики КМДА) ОСОБА_5, головним бухгалтером ОСОБА_3, президентом Університету «Україна» ОСОБА_6 та головним бухгалтером ОСОБА_7 Слід зазначити, що зазначені розрахунки містять загальну кількість осіб по пільгових категоріях студентів (малозабезпечені, сироти і т.д.) у розрізі спеціальностей за якими навчаються і загальну вартість по кожній спеціальності. Поіменні списки студентів, які б підтверджували ці зведені дані відсутні.

Проведеними у 2014 році перевірками Державної фінансової інспекції в м. Києві та аудитом відповідності, здійсненим Департаментом внутрішнього фінансового контролю та аудиту КМДА доведено необхідність надання поіменного списку студентів, як первинного документу, у підтвердження до існуючих актів виконаних робіт. Без наявності таких списків, перевірка достовірності виставлених Університетом «Україна» рахунків на оплату навчання студентів - неможлива.

Звіркою помісячних розрахунків фактичних фінансових витрат за навчання молоді в рамках програми «Турбота» в Університеті «Україна» (актів виконаних робіт) із списками студентів, як зазначає слідчий, встановлено значні розбіжності.

Сума фінансових витрат за надані послуги з навчання студентів пільгових категорій населення в Розрахунках, наданих Університетом «Україна» для оплати Департаментом соціальної політики КМДА, за 2012 та 2013 роки більше на 925,341 тис. грн. ніж зазначена у поіменних списках студентів, а саме: за 2012 рік на 711,10 тис. грн. (по помісячному розрахунку - 2 443,86 тис. грн., по помісячному списку студентів - 1 732,76 тис. грн.; за 2013 рік на 214,24 тис. грн. (по помісячному розрахунку 1 182,65 тис. грн., по помісячному списку студентів 968,41 тис. грн.; за 2014 рік - розрахунків не надано, зобов'язання перед Університетом «Україна» не реєструвались в органах Державної казначейської служби.

Враховуючи, що в ході аудиту, як вказано у клопотанні, встановлено безпідставне завищення Департаментом соціальної політики КМДА у липні 2012 року кредиторської заборгованості за навчання студентів на суму 871,6 тис. грн. та завищення вартості навчання в актах виконаних робіт, наданих Університетом «Україна», за період 2012-2013 років на загальну суму 925,34 тис. грн., що фактично є збитками бюджету міста, до Університету «Україна» направлено запит щодо надання інформації про навчання студентів згідно затвердженої міської цільової програми «Турбота. Назустріч киянам» на 2011-2015 роки».

Також слідчим встановлено, що студенти, за яких з Державного бюджету виділялись та перераховувались по програмі «Турбота» кошти Університету «Україна», самостійно сплачували до Університету кошти за навчання в повному обсязі, що підтверджується прибутковими ордерами та касовими книгами з додатками (реєстрами) за період з 01.01.2011 по 31.12.2015, а також контрактах, укладених між Відкритим міжнародним університетом розвитку людини «Україна» та студентами, які навчались в період часу з 01.01.2011 по 31.12.2015 по програмі «Турбота. Назустріч Киянам» на 2011-2015 роки.

На даний час у органів досудового розслідування, як вказує слідчий, виникла необхідність у вилученні із Головного управління Державної казначейської служби України у м. Києві належним чином завірених копій платіжних доручень за період 2012 року, щодо усіх розрахунків Департаменту фінансів виконавчого органу Київської міської ради (КМДА) із Департаментом соціальної політики КМДА, а також між Департаментом соціальної політики КМДА та Відкритим міжнародним університетом розвитку людини «Україна» для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також проведення аудиту та в подальшому судово-економічних експертиз.

Слідчий та прокурор у клопотанні просили здійснювати розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів, які стосуються розрахунків Департаменту фінансів виконавчого органу Київської міської ради (КМДА) із Департаментом соціальної політики КМДА, а також між Департаментом соціальної політики КМДА та Відкритим міжнародним університетом розвитку людини «Україна», що знаходяться у володінні Головному управлінні Державної казначейської служби України у м. Києві підлягає задоволенню, оскільки вищезазначена інформація, доступ до якої просить слідчий, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Слідчим була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цією документації.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві Боголюб М.В. та/або прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Пинзару А.І. та/або слідчому Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції Перегінцю О.Ю. та/або оперативним підрозділам за дорученням в порядку ст. ст. 36, 40 КПК України у Головному управлінні Державної казначейської служби України у м. Києві, що за адресою: м. Київ, вул. Терещенківська, 11-а до платіжних доручень за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, щодо усіх розрахунків Департаменту фінансів виконавчого органу Київської міської ради (КМДА) із Департаментом соціальної політики КМДА, а також між Департаментом соціальної політики КМДА та Відкритим міжнародним університетом розвитку людини «Україна», із можливістю вилучення їх завірених копій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Слідчий суддя