YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Святошинський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 64245805, 23.01.2017, Святошинський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

23.01.2017

Номер справи

759/1131/17

Номер документу

64245805

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

пр. № 1-кс/759/271/17

ун. № 759/1131/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кириленко Т.В., при секретарі Васюрі Я.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100080000002 від 16.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

23.01.2017р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" (код за ЄДРПОУ 21558350, М.КИЇВ, ВУЛ. ЖИЛЯНСЬКА БУД. 29), а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти документального оформлення господарських операцій з ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) за період 01.01.2013-30.09.2016 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" та ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061);

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- договори надання фінансової допомоги (поворотної, безповоротної), договори факторингу та додатків до них;

- журнал реєстрації договорів ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS", в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061);

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" товарів (робіт, послуг) у ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061);

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі наданих товарів (робіт, послуг) складених між ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" та ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061);

- рахунки-фактури на оплату ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" за придбані у ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) товари (роботи, послуги);

- сертифікати якості, висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи, фітосанітарної, ветеринарної експертизи на товар придбаний у ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061);

- договори зберігання товарів, придбаних у ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061).

Клопотання обґрунтоване наступним:

У провадженні СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016100080000002 від 09.06.2015, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження від 14.12.2015 року №238/16-30/39921752 проведеного ГУ ДФС у м. Києві, невстановлена група осіб, в 2015 році, діючи від імені суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «ПАРАДІС» (код за ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «ФОЗІ ІНТЕРКОМ» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «ЕНЕГРІЯ КОМ» (код за ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «МІТ ЛЮКС» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «КОМПАНІЯ «БСВ-МПК» (код за ЄДРПОУ 38590131), сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 974 010,00 грн. підприємствам реального сектору економіки, що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що дана група осіб (повне коло яких на даний час не встановлено) здійснювала реєстрацію ряду підприємств, що входять до складу «конвертаційного центру», з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, незаконного формування податкового кредиту, витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій та переведення безготівкових коштів в готівку для СПД реального сектору економіки, шляхом використання реквізитів таких підприємств, а саме: ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «Парадіс Люкс» (код за ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «Фозі Інтерком» (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «Енергія Ком» (код за ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «Міт Люкс» (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «Компанія БСВ-МПК» (код за ЄДРПОУ 38590131), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750), ТОВ "Торг Пром-2015" (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ "Сеара" (код за ЄДРПОУ 39870373), ТОВ "Фронтабл" (код за ЄДРПОУ 39870185), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ "Сартана-М" (код за ЄДРПОУ 39808038), ТОВ "Боніта-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804735), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Олаві" (код за ЄДРПОУ 40057094), ТОВ "Антеро Сейл" (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ "Омега РІ" (код за ЄДРПОУ 39967430), ТОВ "Хельмі" (код за ЄДРПОУ 40065634), ТОВ "ТПК Стандарт Ресурс" (код за ЄДРПОУ 39822162), ТОВ "Смартбілд Інвест" (код ЄДРПОУ 39973863), ТОВ "Комьюніті Партнерс" (код ЄДРПОУ 39974013), ТОВ "Браун Консалтінг" (код ЄДРПОУ 39973884), ТОВ «Мясоторг» (код за ЄДРПОУ 39869918), які були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Допитаний обставин справи директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061), ТОВ "ТПК СТАНДАРТ РЕСУРС" (код за ЄДРПОУ 39822162), ТОВ " ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 39921752), а також засновник ТОВ "СОФТІНВЕСТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 40393803), ТОВ " КВІНТА СІСТЕМС" (код за ЄДРПОУ 40395816), ТОВ " ФОРКОМ ІНВЕСТ" (код за ЄДРПОУ 40397483), ТОВ " ПРОЕКТ ГАРАНТ 2016" (код за ЄДРПОУ 40401578), ТОВ " ІНКОМ СОЛЮШНС" (код за ЄДРПОУ 40454750), ТОВ "ІДЕАЛПРОМ ГРУП" (код за ЄДРПОУ 40454792) - ОСОБА_3, який показав, що не здійснював реєстрацію, купівлю даних підприємств, ніякого відношення до їх фінансово-господарської діяльності не мав, службових осіб не призначав та сам не являвся службовою особою даних підприємств, господарську діяльність підприємств особисто чи через уповноважених осіб не здійснював, документи фінансово-господарської діяльності та податкові декларації не підписував, печатки підприємств не отримував, коштів та майна до статутного фонду не вносив.

Так, встановлено, що в період 2013-2016 років ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" (код за ЄДРПОУ 21558350) проводило документальне оформлення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061).

Кримінальне провадження № 32016100080000002 від 16.01.2016 зареєстровано, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" (код за ЄДРПОУ 21558350) в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали складського обліку, сертифікатів якості, ветеринарних сертифікатів інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій за період 01.01.2013-30.09.2016 року. А також до документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних у ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) товарів, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали складського обліку, інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" проводило документальне оформлення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061).

Так, зважаючи те, що в період 2013-2016 років ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" проводило документальне оформлення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) є достатні підстави вважати, що документи по даним господарським операціям будуть містити ознаки підробки. А також, дані документи є необхідними для призначення та проведення документальної позапланової виїзної перевірки.

Зазначені первинні фінансово-господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, завдяки ним можливо дослідити характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на документах, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS", в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) товарів (робіт, послуг), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні та свідчать про документальне оформлення операцій з даними суб'єктами господарської діяльності.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для проведення почеркознавчої експертизи та використанні при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для призначення та проведення документальної позапланової перевірки.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності Розділу І, Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Дані документи знаходяться тільки на ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS", а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для призначення та проведення документальної позапланової перевірки.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в первинних бухгалтерських документів ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" (код за ЄДРПОУ 21558350, М.КИЇВ, ВУЛ. ЖИЛЯНСЬКА БУД. 29), які фіксують факти документального оформлення господарських операцій з ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) за період 01.01.2013-30.09.2016 року, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, мають значення доказів по кримінальному провадженню, а тому вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступу до вказаних документів з можливістю вилучення їх оригіналів.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянської А.Я. - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "VD MAIS" надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення (здійснення виїмки) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ТОВ "НАФТОПОСТАЧ МОЗИРСЬКОГО НПЗ" (код за ЄДРПОУ 38441061) за період 01.01.2013-30.09.2016 року, у тому числі: