Ухвала суду № 64244705, 24.01.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/252/17

Справа № 712/655/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

24 січня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Лисоконь Т.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32016250000000067 від 26.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000067, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що вересні 2014 року невстановлені особи створили ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, зареєструвавши його в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Рози Люксембург, 208, зазначивши в реєстраційних документах підприємства як засновника ОСОБА_2 та як директора ОСОБА_3 В подальшому, з моменту реєстрації, установчі документи, печатки та інші реквізити створеного ТОВ «Стероп», незаконно використовуються для прикриття незаконної діяльності, повязаної з мінімізацією податків та зборів при здійсненні експортних операцій з реалізації зернових за межі митної території України.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, кваліфікованого як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) проводило фінансово-господарську діяльність з ТОВ «Трансінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 22447500) в період 2016 року, а саме: надавало послуги по зберіганню сільськогосподарської продукції ТОВ «Стероп», яка в подальшому експортувалась за межі митної території України.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Трансінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 22447500) за період 2016 року, щодо надання послуг по зберіганню сільськогосподарської продукції для ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188), а саме: договорів, актів приймання-передачі послуг, а також інших пов'язаних документів, які перебувають у володінні службових осіб підприємства.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Трансінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 22447500), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Трансінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 22447500) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, підписи осіб, які склали вказані документи.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ «Трансінвестсервіс», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. - задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів що перебувають у володінні ТОВ «Трансінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 22447500), юридична адреса: Одеська обл., Лиманський р-н, с. Візирка, вул. Чапаєва, б. 50, що підтверджують факт проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) - надання послуг по зберіганню сільськогосподарської продукції ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) в період з 01 січня по 31 грудня 2016 року, а саме: договорів, актів приймання - передачі послуг, актів приймання - передачі продукції, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, а також інших пов'язаних документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Трансінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 22447500), з можливістю ознайомлення та отримання відповідних копій.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. або іншу особу за її дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _____ 2017 року о ____ год. __ хв.

__________