Ухвала суду № 64237373, 21.10.2015, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/15057/15-к

1-кс/357/2561/15

У Х В А Л А

21 жовтня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Санін В. М. розглянувши клопотання слідчого ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та проведення виїмки копій цих документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 звернувся із клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Істок» (код ЄДРПОУ 13708249, юридична адреса: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Київська, 132) з можливістю вилучення (здійснення виїмки) документів, які можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні, а саме:

1.технологічного регламенту по виготовленню, використанню «кліше», печатних форм, що знаходиться за адресою: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Київська, 132;

2. звіти по виробництву кліше, печатних форм за кожен місяць у період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р., що постачались на ТОВ «ТПК», що знаходиться за адресою: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Київська, 132;

3. іншу документацію, яка може свідчити про технічні характеристики та середню кількість відтисків кліше тих моделей, що використовує в своїй діяльності ТОВ «Трипільський пакувальний комбіна, мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110080000032 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2014 року, щодо службових осіб ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 31826484, юридична адреса: Київська обл., Обухівський район, м. Українка, вул. Промислова 33), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат» за період з 01.07.12 по 31.12.13 віднесли до собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) стовідсоткову амортизацію введених в експлуатацію інших необоротних матеріальних активів, а саме: (кліше різних торгових марок) в сумі 1 366 308 грн., в результаті чого безпідставно завищили витрати, прямо повязані з виробництвом таких товарів.

Також службові особи ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 31826484) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. до собівартості виготовлених та реалізованих товарів фактично віднесли вартість сировини (картону та паперу) в результаті чого завищили витрати підприємства на загальну суму 33 146 266 грн. В подальшому ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 31826484) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. відкореговано собівартість готової на вартість супутньої продукції (макулатури). Всього підприємством за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. занижено податок на прибуток підприємства на загальну суму 6 814 779 грн. (Акт перевірки № 1433/10-16/2201/31826484 від 04.06.2014 р.).

Крім того встановлено, що ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 31826484) мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Україна постач-збут» (код за ЄДРПОУ 32910634) по наданню транспортних послуг на загальну суму 82 770 грн. Зокрема, ДПІ в Обухівському районі ГУ Міндоходів у Київській області було отримано від ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві акт від 22.07.2013 № 84/3/22-03-32910634 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Україна постач-збут» щодо підтвердження господарських відносин, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 16 554 грн. (Акт перевірки № 1433/10-16/2201/31826484 від 04.06.2014 р.)

Відомості, що містяться у документах ТОВ «Істок» (код ЄДРПОУ 13708249, юридична адреса: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Київська, 132), а саме: технологічних регламентах по виготовленню, використанню «кліше», печатних форм та іншу документацію, яка може свідчити про технічні характеристики та середню кількість відтисків кліше тих моделей, що використовує в своїй діяльності ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат», можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться у документах ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 31826484), можуть бути використані як докази вчиненого кримінального правопорушення, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної, судово-почеркознавчої експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 31826484, юридична адреса: Київська обл., Обухівський район, м. Українка, вул. Промислова 33).

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно находиться.

Враховуючи вище вказані обставини вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого, розглянути вказане клопотання без виклику особи. У якої знаходиться вказана інформація, та зобовязати вказаних субєктів надати можливість слідчому ознайомитися з необхідними документами та провести виїмку копій вказаних документів.

Керуючись ст. 159- 165 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого ДВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та проведення виїмки копій цих документів задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Істок» (код ЄДРПОУ 13708249, юридична адреса: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Київська, 132) з можливістю вилучення (здійснення виїмки) документів, які можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні, а саме:

1.технологічного регламенту по виготовленню, використанню «кліше», печатних форм, що знаходиться за адресою: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Київська, 132;

2. звіти по виробництву кліше, печатних форм за кожен місяць у період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 р., що постачались на ТОВ «ТПК», що знаходиться за адресою: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Київська, 132;

3. іншу документацію, яка може свідчити про технічні характеристики та середню кількість відтисків кліше тих моделей, що використовує в своїй діяльності ТОВ «Трипільський пакувальний комбінат», що знаходиться за адресою: Київська обл., Обухівський район, м. Обухів, вул. Київська, 132.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_3