Ухвала суду № 64236672, 21.07.2014, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/10012/14-к

1-кс/357/1218/14

У Х В А Л А

21 липня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С., за участю сторони кримінального провадження слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32014110080000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів ТОВ «ОСОБА_2 Експорт», що перебувають у володінні ПАТ "ОСОБА_3 та кредит" (МФО 326933) за адресою: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого Жабської Т.В.

В С Т А Н О В И В:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи його тим, що службові особи ПрАТ «Київ-Атлантік Україна» (генеральний директор ОСОБА_4, головний бухгалтер ОСОБА_5В.) у період часу з 01.11.2013 року по 30.11.2013 року незаконно відобразили проведення господарських операцій із ТОВ «ОСОБА_2 Експорт», повязаних з постачанням зерна сої на загальну суму 3 415 690,81 грн. (в т.ч. ПДВ 569 281, 80 грн.), відповідно до умов договору № Р 137212 від 30.10.2013 р.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ «Київ Атлантік Україна» протягом листопада місяця 2013 року формувало податковий кредит з податку на додану вартість відповідно до документів з реквізитами ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» на загальну суму 3 415 690,80 грн. в т.ч. ПДВ 569 281, 80 грн. про придбання зерна сої, однак встановлено, що фактично сільськогосподарська продукція (зерно сої), надходила від сільськогосподарських виробників Миронівського, Кагарлицького та Богуславського районів.Таким чином, службові особи ПрАТ «Київ-Атлантік Україна» шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ про ніби то придбання зерна сої від ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» ухилилися від сплати податку на додану вартість за листопад місяць 2013 року в сумі 569 000, 00 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що 30.10.2013 року, між ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» (постачальник), в особі директора ОСОБА_6 та ПрАТ «Київ Атлантик Україна» (покупець), в особі виконавчого директора ОСОБА_7 укладено договір поставки № Р 137212, в якому вказано банківські реквізити ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» для розрахунку за поставлені в адресу ПрАТ «Кивїв-Атлантик Україна» товари, а саме рахунок № 26001115419980 відкритий в ПАТ «Банк» ОСОБА_3 та Кредит» (МФО 326933, код ЄДРПОУ 26499505, адреса: м. Миколаїв, вул. Потьомкіна, 78, тел. НОМЕР_1).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто до субєкту господарювання, який здійснює фіктивну діяльність ТОВ «ОСОБА_2 Експорт», в подальшому до субєкту господарювання реального сектору економіки ПрАТ «Київ-Атлантик Україна», належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації, що відображенна у банківських документах ТОВ «ОСОБА_2 Експорт», що знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_3 та Кредит» (МФО 326933, код ЄДРПОУ 26499505, адреса: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78), які підтверджують факти перерахування коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» №26001115419980, відкритому в ПАТ «ОСОБА_3 та Кредит», за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Крім того, вбачаються наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю відображені в банківських документах ТОВ «ОСОБА_2 Експорт», можуть бути використані як докази, а також є необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 та Кредит» (МФО 326933, код ЄДРПОУ 26499505, адреса: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78), клопотання розглянуто без виклику представників вищевказаного підприємства відповідно до ст. 163 ч.2 КПК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого Жабську Т.В., яка підтримала вказане клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задоволити частково.

Розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» (код ЄДРПОУ 35723307, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Садова, 1/1, оф. 3), за з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, які містять охоронювану законом таємницю банківську таємницю, що підтверджують факти перерахування коштів по рахунку даного підприємства № 26001115419980, відкритому в ПАТ «ОСОБА_3 та Кредит» (МФО 326933, код ЄДРПОУ 26499505, адреса: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 78), щодо фінансових операцій з контрагентом ПрАТ «Київ-Атлантик Україна», з подальшим їх вилученням, а саме:

-листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами ТОВ «ОСОБА_2 Експорт», щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

-виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» №26001115419980 за період з 01.07.2014 року по 31.12.2013 року, з інформацією про: точний час надходження перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;

-платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Експорт» за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року щодо фінансових операцій з контрагентом ПрАТ «Київ-Атлантик Україна»;

-обліково-реєстраційна справа, картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки, листів, заяв, доручень та документів, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, по рахунку №26001115419980 щодо взаємовідносин з контрагентом ПрАТ «Київ-Атлантик Україна» за вказаний період;

Строк дії ухвали не перевищує 21 серпня 2014 року.

Відповідно до ст. 166 ч. 1 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_8