Ухвала суду № 64222875, 07.12.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/60699/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Вишневській О.Р., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Дедуся М.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Дедусь М.М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Дедуся М.М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Большаковим Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігається в ТОВ «Розино» (код ЄДРПОУ 39967142), із можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до документів фінансово-господарської діяльності, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Розино» (код ЄДРПОУ 39967142) та ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134) та первинні бухгалтерські документи про походження товару, яке реалізовано в адресу ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 32016100060000102 від 05.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків аналітичного дослідження від 24.06.2016 року «Про проведення дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість Підприємством з іноземними інвестиціями у формі товариства з обмеженою відповідальністю «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134) при взаємовідносинах з ТОВ «Розино» (код ЄДРПОУ 39967142) за період січень 2015 року - травень 2016 року» встановлено, що службовими особами Підприємства з іноземними інвестиціями у формі ТОВ «Катех - Електро» при взаємовідносинах з ТОВ «Розино» за період січень 2015 року - травень 2016 року порушено вимоги пп.14.1.36 та пп.14.1.231п.14.1, ст.14, п.198.1, п.198.3 та п.198.6 ст.198, п.201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого, занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3701466 грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Розино» у період листопад - грудень 2015 року виписало на адресу ПІІ у формі ТОВ «Катех - Електро» податкові накладні на загальну суму 22 208 800,0 грн., в т.ч. ПДВ 3 701 466 грн. (номенклатура товару - заготівка мідна d16мм).

Відповідно ІС Податковий блок ПІІ у формі ТОВ «Катех - Електро»суми податку на додану вартість на підставі вищезазначених податкових накладних включило до складу податкового кредиту з податку на додану вартість та відобразило у податкових деклараціях з податку на додану вартість за листопад - грудень 2015 року у розмірі 3 701 466 грн.

В свою чергу, згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Розино» придбало брухт міді у ТОВ «МерксСтайл» (код за ЄДРПОУ 39276987), яке придбання брухту міді протягом 2015 - 2016 року не здійснювало.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно виписаних податкових накладних ПІІ у формі ТОВ «Катех - Електро» в адресу ТОВ «Розино», яке згідно реєстраційних даних здійснює діяльність за адресою: м. Київ, вул. Полтавська, буд.9, кв.11 де фактично Товариство не встановлено, останніми нібито придбано відходи міді на загальну суму більше 10 млн. грн, що дає можливість стверджувати про здійснення незаконної діяльність та лише документальне оформлення фінансово-господарських операцій ПІІ у формі ТОВ «Катех - Електро».

З метою встановлення зв'язків осіб, які можуть бути причетні до вчинення вказаного кримінального правопорушення, органу досудового розслідування необхідно провести тимчасовий доступ до документів ТОВ «Розино», а саме документи, які містять інформації щодо фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ТОВ «Розино» з ПІІ у формі ТОВ «Катех - Електро» за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документи, які підтверджують походження ТМЦ, що реалізовано в адресу ПІІ у формі ТОВ «Катех - Електро», слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, клопотання слідчого не містить доводів, які б давали підстави слідчому судді для надання доступу до документів з метою вилучення саме оригіналів запитуваних документів.

Посилання слідчого на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто мають значення речових доказів, не спростовують факт того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені слідчим у клопотанні обставини.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Дедусю М.М. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100060000102 від 05.08.2016р., з правом передоручення іншому оперативному підрозділу в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучити їх копії, а саме документи фінансово-господарської діяльності, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Розино» (код ЄДРПОУ 39967142) та ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємо-звірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, векселі, акти прийому-передачі векселів, копії посадових інструкцій всіх працівників підприємства, договори та первинні бухгалтерські документи про походження товару, яке реалізовано в адресу ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134) та оригінали інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134).

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/60699/16-к.

Примірник 2 надано старшому слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Дедусю М.М.