Постанова № 64217679, 17.01.2017, Приморський районний суд м. Одеси

17.01.2017

Справа№522/354/17-к

1-кс/522/834/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Гулям У.Х., за участю слідчого Васюкова А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000128 від 15.09.2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що у проваджені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000128 від 15.09.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службовими особами ТОВ «ОДЕСАСПЕЦЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 34490487) в 2015 році, відповідно до довідки №76/15-32-16-02/34490487 від 21.04.2016 завищено податковий кредит з податку на додану вартість у загальній сумі 732 825,08грн. та занижено податок на прибуток у сумі 944 941грн. по взаємовідносинам із ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321) та ТОВ «АБСОЛЮТ-БУД-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39283879).

Крім того, службовими особами ТОВ «ОДЕСАСПЕЦЕНЕРГО» в 2014 році, відповідно до довідки №124/15-32-16-02-05/34490487 від 29.06.2016 завищено податковий кредит з податку на додану вартість у загальній сумі 1 058 876 грн. та занижено податок на прибуток у сумі 952 988грн. по взаємовідносинам із ТОВ «ТРЕЙДБУДІНВЕСТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 37728202).

Внаслідок чого службові особи ТОВ «ОДЕСАСПЕЦЕНЕРГО» в 2014 2015 роках умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 1 791 701грн, податку на прибуток на загальну суму 1 897 929грн., а всього податків на 3 689 630грн.

З метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів від ТОВ «ОДЕСАСПЕЦЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 34490487) на рахунки ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «АБСОЛЮТ-БУД-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «ТРЕЙДБУДІНВЕСТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 37728202) та на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та встановлення кінцевого адресата руху грошових коштів (фактичного виконавця робіт, отримання товарів) СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області необхідно отримати доступ до роздруківок руху грошових коштів по рахункам ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321).

Разом з цим, ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321) відкрито рахунки №26052000056357 (українська гривня), №26001583292300 (українська гривня) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321), як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Враховуючи вищевикладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321), які містяться в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160000000128 від 15.09.2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, , вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.

На вилучення копій документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_1, або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого, відповідно до ст.. 40 КПК України, на тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) копій документів, а саме: відомостей про рух грошових коштів між ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321) та ТОВ «ТРЕЙДБУДІНВЕСТ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 37728202), ТОВ «АБСОЛЮТ-БУД-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «ОДЕСАСПЕЦЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 34490487), відображених на паперовому та електронному носіях, з призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам №26052000056357 (українська гривня), №26001583292300 (українська гривня), за період часу з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.

- юридичної справи ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період часу 01.01.2015 року по 31.12.2016 року;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи «Клієнт банк» між компютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних зєднань;

- відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, IP адреси та номери телефонів з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками , або забезпечувалася робота системи «Клієнт банк»;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

- договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «КИЇВ-СПЕЦ-БУД» (ЄДРПОУ 39877321) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет провайдера;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам №26052000056357 (українська гривня), №26001583292300 (українська гривня) відкритим в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за період часу 01.01.2015 року по 31.12.2016 року;

- кредитних договорів та усіх документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати, в тому числі документів, які стали підставою для надання кредитів.

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Д.В. Осіік