Ухвала суду № 64209973, 27.10.2015, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/15369/15-к

1-кс/357/2598/15

У Х В А Л А

27 жовтня 2015 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С., за участю сторони кримінального провадження - слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про допит свідка ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110080000004 від 06.02.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

27.10.2015 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про допит свідка ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110080000004 від 06.02.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014110080000004 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2014 року, щодо умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (код ЄДРПОУ 38097384, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Тракторна, 13), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Васильківською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Контакт-Автозапчастина» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 19.03.2012 року по 30.06.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 19.03.2012 року по 30.06.2013 року, за результатами якої складено акт № 981/10-07-22-04-12/38097384 від 06.12.2013 року, відповідно до висновку якого, підприємством занижено податок на прибуток в сумі 7 311 809 грн. (податкове повідомлення-рішення № 00032552203 від 31.12.2013 року) та податок на додану вартість в сумі 7 701 680 грн. (податкове повідомлення-рішення № НОМЕР_1 від 31.12.2013 року). Тобто, за результатами податкової перевірки ТОВ «Контакт-Автозапчастина» донараховано податків в загальній сумі 15 013 489 грн., що є особливо великим розміром, так як дана сума в пять тисяч і більше разів, а саме в 26 178,7 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Також встановлено, між ТОВ «Контакт-Автозапчастина» (клієнт), в особі директора ОСОБА_2 та ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (склад) в особі директора ОСОБА_3 укладено договір складського зберігання № БФК 08/1012 від 08.10.2012 року (договір розірваний відповідно до угоди від 31.05.2013 року). На виконання умов договору клієнт доручає, а склад бере на себе зобовязання щодо надання складських послуг, послуг із зберігання товарно-матеріальних цінностей на складі, розташованому за адресою: м. Київ, пров. Балтійський, 20.

Однак, в ході вказаної перевірки, в порушення Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку запасів» № 2 від 10.02.2007 року та Наказу Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинних облікових документів з обліку сировини та матеріалів» № 193 від 21.06.1996 року, службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» не надано документального підтвердження щодо складського обліку товарів, що дає підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Контакт-Автозапчастина» безпідставно віднесено до складу валових витрат витрати, повязані із придбанням та подальшим складським зберіганням товарно-матеріальних цінностей.

Окрім цього, 25.09.2015 року допитаний в якості свідка директор ТОВ «Контакт-Автозапчастина» ОСОБА_2 надав покази, що незнайомі йому особи, шляхом надсилання на його мобільний номер смс - повідомлень з текстом «По угол. Делу в ОСОБА_4 ничего не говори а то будет плохо. А.С.» здійснюють психологічний тиск та погрожують йому.

Враховуючи вищевикладене та зважаючи на важливість показів директора ТОВ «Контакт-Автозапчастина» ОСОБА_2 у слідства є підстави вважати, що на свідка і в подальшому може бути здійсненний тиск з боку невстановлених слідством осіб з метою відмови від наданих раніше показів або їх зміни.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, пов'язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров'я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні , в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду . Допит особи згідно з положенням цієї статті може бути також проведений за відсутності сторони захисту, якщо на момент його проведення жодній особі не повідомлено про підозру у цьому кримінальному провадженні.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого Бормана К.С. приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 225 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Допитати в якості свідка директора ТОВ «Контакт-Автозапчастина» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_2, НОМЕР_3 виданий Малинським РВ УМВС України в Житомирській області 06.03.2001 року, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, кім. 2, з питань вчинення останнім злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, розслідування по якому здійснюється в рамках кримінального провадження № 32014110080000004 від 06.02.2014 року у судовому засіданні Білоцерківського міськрайонного суду Київської області, що за адресою Турчанінова, 7 в м. Біла Церква, в залі судових засідань № 6 03.11.2015 року о 09 год. 00 хв., за участю прокурора прокуратури м. Біла Церква молодшого радника юстиції ОСОБА_5 та слідчого ПВ КР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6