Ухвала суду № 64191478, 20.01.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/499/17-к

Провадження № 1-кс /712/187/17

м. Черкаси 20 січня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Авраменко І.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32016250000000022 від 12.04.2016, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції Палій Т.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016250000000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.04.2016 стосовно службових осіб ТОВ «Ахмед Яр Уа» (код ЄДРПОУ 3574221), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновку експертного економічного дослідження №2/04 від 11.04.2016, службові особи ТОВ «Ахмед Яр УА» (код ЄДРПОУ 3574221, м.Черкаси, вул. Чигиринська, 60) безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання комплектуючих до холодильного обладнання у СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кліфтон» (код ЄДРПОУ 39240217) та ТОВ «Форвард Констракшн» (код ЄДРПОУ 39636868), в результаті чого, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість за 2015 рік в сумі 1941, 7 тис. грн. та податку на прибуток за 2015 рік в сумі 1747,5 тис. грн., а всього в загальній сумі 3689, 3 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Прокурор вказав, що для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ахмед Яр УА» з ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн», а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «Ахмед Яр УА», а саме:

-технічні умови та іншу документацію на обладнання, виробництво яких здійснює ТОВ «Ахмед Яр Уа», використовуючи товарно-матеріальні цінності, придбані у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн»;

-документів щодо використання (списання) матеріалів, придбаних у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн», а також документів щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, в яких використовувались матеріали, придбані у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн»;

-проектно-кошторисну документацію щодо виконання ТОВ «Кліфтон» монтажних робіт за адресою: м. Київ, просп. Московський, 23.

Крім того зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ТОВ «Ахмед Яр УА» (код ЄДРПОУ 3574221), які перебувають у володінні вказаного товариства.

У судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя приходе до наступного.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Суд вважає, що надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини у справі.

Проте, в клопотанні прокурор не обгрунтувує необхідність вилучення саме оригіналів документів ТОВ «Ахмед Яр УА», а саме: технічні умови та іншу документацію на обладнання, виробництво яких здійснює ТОВ «Ахмед Яр Уа», використовуючи товарно-матеріальні цінності, придбані у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн» в період з 01.11.2015 по теперішній час; документи щодо використання (списання) матеріалів, придбаних у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн», а також документів щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, в яких використовувались матеріали, придбані у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн» в період з 01.11.2015 по теперішній час; проектно-кошторисну документацію щодо виконання ТОВ «Кліфтон» монтажних робіт за адресою: м. Київ, просп. Московський, 23 за період з 01.11.2015 по теперішній час.

Тому слідчий суддя, вважає що клопотання підлягає задоволенню тільки в частині надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та вилучення завірених належним чином копій, вищевказаних документів.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити частково клопотання прокурору відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити завірених належним чином копій, документів ТОВ «Ахмед Яр УА», а саме:

-технічні умови та іншу документацію на обладнання, виробництво яких здійснює ТОВ «Ахмед Яр Уа», використовуючи товарно-матеріальні цінності, придбані у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн» в період з 01.11.2015 по теперішній час;

-документи щодо використання (списання) матеріалів, придбаних у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн», а також документів щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, в яких використовувались матеріали, придбані у ТОВ «Кліфтон» та ТОВ «Форвард Констракшн» в період з 01.11.2015 по теперішній час;

проектно-кошторисну документацію щодо виконання ТОВ «Кліфтон» монтажних робіт за адресою: м. Київ, просп. Московський, 23 за період з 01.11.2015 по теперішній час.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Палій Т.Л. та/або на іншу особу за її дорученням.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

З ухвалою про тимчасовий доступ до речей і документів ознайомлений. Копію ухвали отримав.

«___» ____ 2017 року _____________