Ухвала суду № 64182951, 20.01.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/267/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 січня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Терещенко А.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції Терещенко А.В про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції Терещенко А.В звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Миколаївської митниці ДФС, що за адресою: м.Миколаїв, вул.Московська, 57-а.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження №42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст. 205 КК України .

Зазначав, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів та подальшого незаконного звільнення від сплати податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями із експорту сільськогосподарської продукції за межі митної території України суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335).

З метою реалізації свого злочинного умислу, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені службових осіб ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), зокрема директора указаного підприємства ОСОБА_2, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: митних декларацій, податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості і походження продукції, договорів, договірних цін, журналів обліку, актів прийому-передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів, щодо джерел походження сільськогосподарської продукції.

При цьому, згідно з клопотанням, сільськогосподарська продукція закуповувалась за готівку у сільгоспвиробників Полтавської та інших областей України, які вироблену продукцію реалізовували за готівку та жодним чином не відображали у бухгалтерському та податковому обліку, ухиляючись від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, а в подальшому, сільськогосподарська продукція транспортується до складів морського порту в м. Миколаєві залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які належать ТОВ «Бест-Полтава», та зберігається на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу нерезидентів.

Також слідчий вказував, що невстановлені особи, діючи від імені службових осіб ТОВ «Бест-Полтава», маючи дружні, ділові та афілійовані зв'язки в митній службі ДФС України, шляхом видачі та використання указаних вище завідомо підроблених документів від імені підприємства ТОВ «Бест-Полтава», незаконно проводять митне оформлення сільськогосподарської продукції, придбаної за готівку без сплати податку на прибуток постачальником, з метою її вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту та одержанні неправомірної вигоди у розмірі незаконно застосованої нульової ставки/бюджетного відшкодування податку на додану вартість (у залежності від сплати указаного платежу постачальником продукції).

Зазначав, що митне оформлення сільськогосподарської продукції відбувалось через Миколаївську митницю ДФС.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, та встановлення реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та інших документів, які подавались до Миколаївської митниці ДФС, щодо експортних операцій ТОВ «Бест-Полтава» протягом 2016 року та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, дані про яке внесені до ЄРДР за № 42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст. 205 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а документи, щодо яких заявлено клопотання, знаходяться саме у розпорядженні Миколаївської митниці ДФС.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з наданням можливості ознайомитися з оригіналами та вилучити завірені належним чином копії первинних фінансово-господарських документів та інших документів щодо експортних операцій ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) в зоні діяльності Миколаївської митниці ДФС за період з 01.01.2016 року по 19.01.2017 року, які знаходяться у володінні Миколаївської митниці ДФС за адресою: м. Миколаїв, вул. Московська, 57-а, а саме: угод, договорів та додатків до них, додаткових угод, зовнішньо-економічних контрактів (договорів, угод тощо), специфікацій, довідок про вартість товарів (робіт, послуг), видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, актів приймання - передачі товарів, актів здачі - прийняття виконаних робіт (надання послуг), рахунків-фактур, рахунків-проформ, актів звірок, довіреностей на отримання ТМЦ, доручень на навантаження з додатками, банківських виписок та платіжних доручень, митних декларацій (періодичних, додаткових тощо), коносаментів, маніфестів, довідок експортера зерна, листів з Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів, інвойсів, та всіх інших документів та матеріалів, які зазначаються в графі 44 митної декларації.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучення їх копій надати: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Подрізу Сергію Андрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сірому Євгену Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцулі Максиму Михайловичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Сторчаку Сергію Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Зайцеву Івану Михайловичу, заступнику начальника відділу ОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ганненку Віктору Олександровичу , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

20.01.2017