Ухвала суду № 64146113, 06.01.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/373/17

Провадження № 1-кс/201/649/2017

УХВАЛА

06 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Баранчика П.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Федоровим О.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016040000000722 від 22.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364 ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Аксес» (код 35747794) за період січня-серпня 2016 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ при взаємовідносинах з ТОВ «Грейд Компані» (код ЄДРПОУ 39673784), ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), який використали для подальшого формування податкової вигоди іншим підприємствам, що завдало збитків Державному Бюджету на загальну суму 1 776 513.85 грн, що є значним розміром.

Одним з СГД, якому ТОВ «Аксес» надало податкову вигоду є

ТОВ «Весташляхбуд» (код ЄДРПОУ 31933268), що перебуває на обліку в Криворізькій південній ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

За результатом аналізу Інтернет ресурсу встановлено, що протягом поточного року за ТОВ «Весташляхбуд» (код 31933268) зареєстровано 1 тендерна операція (замовник - Управління благоустрою та житлової політики Криворізького міськвиконкому Дніпропетровської області, код 03364234) на загальну суму 34 795 500 грн., вид тендерних операцій - послуги щодо благоустрою території - термін протягом 2016 року;

Разом з тим в ході досудового розслідування встановлено, що

ТОВ «Весташляхбуд» (код 31933268) до виконання робіт, які виконуються за Бюджетні кошти залучало субпідрядників ТОВ «Аксес» (код 35774794),

ТОВ «Трансбуд КР» (код 38659313) та ТОВ «Проммонтажбуд» (код ЄДРПОУ 32263924), які в свою чергу сформували податковий кредит від підприємств ТОВ "ШЕЛБРУК ІНВЕСТІНГ" (код 40469353), ТОВ "ДЕЛЮКС-ЛТД" (код 40538751), ТОВ "КОМФОРТ ФІНАНС" (код 40170080), ТОВ "УКР ОПТ ТОРГ ЛТД" (код 40543777), ТОВ "БІЛДЕН ХІСТОРІ" (код 40457259), ТОВ "ПЕРША УСПІШНА КОМПАНІЯ" (код 40401007), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ДІЛОВА СТОЛИЦЯ" (код 40488821), ТОВ "ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН" (код 40488664), ТОВ "ЛЮКС КОМПАНІ" (код 40101436), ТОВ "КВЕНТ АЛЬЯНС" (код 40473616), ТОВ "БАЙРОН ЛТД" (код 40456229), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ФІНАНСОВИЙ РУБІН" (код 40493962), ТОВ "МЕРЕДІТ КОНСАЛТ" (код 40456318), ТОВ "ПЕСТО КОМПАНІ" (код 40494222), ТОВ "ЛАКОНІЯ ІНВЕСТ" (код 40468758), ТОВ "ДАРВІН РІАЛАЙЗ" (код 40493737), ТОВ "БАЛАНС ІНВЕСТ" (код 40168474), ТОВ "ВІЛЬНОС КОМПАНІ" (код 40456412), ТОВ "ЕЛІГОС ПЛЮС" (код 40155125), ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ "АТЛАНТ СЕРВІС ЛТД" (код 40028367), які не придбавали товару та послуг, за номенклатурою подальшої реалізації ТОВ «Аксес», ТОВ «Трансбуд КР» та ТОВ «Проммонтажбуд».

З огляду на викладене, є підстави вважати, що невстановленими слідством особами здійснювалась незаконна діяльність, а саме сприяння суб'єктам господарювання реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов'язань, шляхом формування незаконного податкового кредиту, здійснювати незаконну конвертацію безготівкових коштів у готівку, незаконно користуватися печаткою підприємства, прикриваючись фактом державної реєстрації вказаних товариств.

Згідно даних АІС «Податковий Блок» документи реєстраційних справ ТОВ "КОМФОРТ ФІНАНС" (код 40170080), ТОВ "УКР ОПТ ТОРГ ЛТД" (код 40543777), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ДІЛОВА СТОЛИЦЯ" (код 40488821), ТОВ "ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН" (код 40488664), ТОВ "ЛЮКС КОМПАНІ" (код 40101436), ТОВ "БАЙРОН ЛТД" (код 40456229), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ФІНАНСОВИЙ РУБІН" (код 40493962), ТОВ "МЕРЕДІТ КОНСАЛТ" (код 40456318), ТОВ "ПЕСТО КОМПАНІ" (код 40494222), ТОВ "ЛАКОНІЯ ІНВЕСТ" (код 40468758), ТОВ "ДАРВІН РІАЛАЙЗ" (код 40493737), ТОВ "БАЛАНС ІНВЕСТ" (код 40168474), ТОВ "ЕЛІГОС ПЛЮС" (код 40155125), перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Оболонської районну в місті Києві державної адміністрації.

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення необхідно отримати оригінали документів реєстраційних справ ТОВ "КОМФОРТ ФІНАНС" (код 40170080), ТОВ "УКР ОПТ ТОРГ ЛТД" (код 40543777), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ДІЛОВА СТОЛИЦЯ" (код 40488821), ТОВ "ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН" (код 40488664), ТОВ "ЛЮКС КОМПАНІ" (код 40101436), ТОВ "БАЙРОН ЛТД" (код 40456229), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ФІНАНСОВИЙ РУБІН" (код 40493962), ТОВ "МЕРЕДІТ КОНСАЛТ" (код 40456318), ТОВ "ПЕСТО КОМПАНІ" (код 40494222), ТОВ "ЛАКОНІЯ ІНВЕСТ" (код 40468758), ТОВ "ДАРВІН РІАЛАЙЗ" (код 40493737), ТОВ "БАЛАНС ІНВЕСТ" (код 40168474), ТОВ "ЕЛІГОС ПЛЮС" (код 40155125), які знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Оболонській районній в місті Києві державної адміністрації, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні.

Іншим способом, аніж вилучити оригінали документів реєстраційних справ ТОВ "КОМФОРТ ФІНАНС" (код 40170080), ТОВ "УКР ОПТ ТОРГ ЛТД" (код 40543777), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ДІЛОВА СТОЛИЦЯ" (код 40488821), ТОВ "ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН" (код 40488664), ТОВ "ЛЮКС КОМПАНІ" (код 40101436), ТОВ "БАЙРОН ЛТД" (код 40456229), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ФІНАНСОВИЙ РУБІН" (код 40493962), ТОВ "МЕРЕДІТ КОНСАЛТ" (код 40456318), ТОВ "ПЕСТО КОМПАНІ" (код 40494222), ТОВ "ЛАКОНІЯ ІНВЕСТ" (код 40468758), ТОВ "ДАРВІН РІАЛАЙЗ" (код 40493737), ТОВ "БАЛАНС ІНВЕСТ" (код 40168474), ТОВ "ЕЛІГОС ПЛЮС" (код 40155125), у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Оболонської районній в місті Києві державної адміністрації, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності, та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "КОМФОРТ ФІНАНС" (код 40170080), ТОВ "УКР ОПТ ТОРГ ЛТД" (код 40543777), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ДІЛОВА СТОЛИЦЯ" (код 40488821), ТОВ "ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН" (код 40488664), ТОВ "ЛЮКС КОМПАНІ" (код 40101436), ТОВ "БАЙРОН ЛТД" (код 40456229), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ФІНАНСОВИЙ РУБІН" (код 40493962), ТОВ "МЕРЕДІТ КОНСАЛТ" (код 40456318), ТОВ "ПЕСТО КОМПАНІ" (код 40494222), ТОВ "ЛАКОНІЯ ІНВЕСТ" (код 40468758), ТОВ "ДАРВІН РІАЛАЙЗ" (код 40493737), ТОВ "БАЛАНС ІНВЕСТ" (код 40168474), ТОВ "ЕЛІГОС ПЛЮС" (код 40155125), що знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, 16 або за місцем їх фактичного місцезнаходження та надати дозвіл на їх вилучення.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 42016040000000722, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Баранчику П.О., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Федорову О.М. тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "КОМФОРТ ФІНАНС" (код 40170080), ТОВ "УКР ОПТ ТОРГ ЛТД" (код 40543777), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ДІЛОВА СТОЛИЦЯ" (код 40488821), ТОВ "ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН" (код 40488664), ТОВ "ЛЮКС КОМПАНІ" (код 40101436), ТОВ "БАЙРОН ЛТД" (код 40456229), ТОВ "РОШФОР АЛЬЯНС" (код 40468847), ТОВ "ФІНАНСОВИЙ РУБІН" (код 40493962), ТОВ "МЕРЕДІТ КОНСАЛТ" (код 40456318), ТОВ "ПЕСТО КОМПАНІ" (код 40494222), ТОВ "ЛАКОНІЯ ІНВЕСТ" (код 40468758), ТОВ "ДАРВІН РІАЛАЙЗ" (код 40493737), ТОВ "БАЛАНС ІНВЕСТ" (код 40168474), ТОВ "ЕЛІГОС ПЛЮС" (код 40155125), що знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Оболонської районної в місті Києві державної адміністрації, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенка, 16 або за місцем їх фактичного місцезнаходження та надати дозвіл на їх вилучення.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016040000000722.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк