Ухвала суду № 64135557, 18.01.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/415/17 1-кс/335/264/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2017 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Лєдової А.С., слідчого Криволапа Р.Ю., розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000031 від 29 березня 2016 р. за ознаками ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя за погодженням з прокурором звернувся слідчий з ОВС першого відділу кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУДФС у Запорізькій області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в період 2015 - 2016 р.р. невстановлені особи організувавши діяльність підприємств з ознаками «фіктивності» ПВКП «Енерготон» (ЄДРПОУ 30293999), ТОВ «Коннект-сервіс» (ЄДРПОУ 35553376) та ТОВ «Запоріжмд-істейт» (ЄДРПОУ 30850563) та діючи від імені службових осіб, використовуючи реєстраційні дані та реквізити вищевказаних підприємств, не маючи у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності, проводили сумнівні фінансові операції, які мають ознаки безтоварних, чим сприяли третім особам (підприємствам - покупцям реального сектору економіки) у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ та отриманні податкової вигоди у вигляді заниження суми ПДВ, що підлягала б сплаті до бюджету, внаслідок чого можливі втрати бюджету складають суму у розмірі 7 829 062,71 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СМ Транс» (код за ЄДРПОУ 37359317), яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Полякова, буд.25, кв.30, у період часу з 01.01.2015 по 01.06.2016, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, всупереч встановленому порядку ведення господарської діяльності, безпідставно задекларували у складі податкового кредиту з податку на додану вартість операції з псевдо придбання робіт/ послуг від підприємств з ознаками фіктивності,а саме: ПВКП «Енерготон» (ЄДРПОУ 30293999), ТОВ «Коннект-сервіс» (ЄДРПОУ 35553376) та ТОВ «Запоріжмд-істейт» (ЄДРПОУ 30850563).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «СМ Транс» (код за ЄДРПОУ 37359317), по взаємовідносинам з фіктивними суб'єктами господарської діяльності. Встановити повну схему та механізм вчинення злочину неможливо без вилучення вказаних документів. Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, проведення документальної позапланової перевірки, з метою визначення обсягу збитків, визначення розміру несплачених податків.

З метою запобігання загрозі зміни чи знищення документів, слідчий суддя вважав за можливе розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться такі документи.

Слідчий у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши доводи клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши надані докази, доходжу висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Поряд із цим, вимога слідчого про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб за його дорученням задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.

Підсумовуючи викладене, клопотання задовольняється частково.

Керуючись статтями 159 - 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУДФС у Запорізькій області Криволапа Романа Юрійовича задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Криволапу Роману Юрійовичу, дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення в ТОВ «СМ Транс» (код за ЄДРПОУ 37359317), яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Полякова, буд.25, кв.30, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «СМ Транс» (код за ЄДРПОУ 37359317), по взаємовідносинам з ПВКП «Енерготон» (ЄДРПОУ 30293999), ТОВ «Коннект-сервіс» (ЄДРПОУ 35553376) та ТОВ «Запоріжмд-істейт» (ЄДРПОУ 30850563), за період з 01.01.2015 по 01.06.2016, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, паспортів якості на товар, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, розрахункових документів, оборотно-сальдових відомостей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, інших первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між вказаними підприємствами, а також документів, які відображають факти реалізації або використання у власній господарській діяльності продукції, придбаної у зазначених вище підприємств.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом тридцяти днів з дня постановлення до 17 лютого 2017 р. включно.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.П. Соболєва