Ухвала суду № 64111430, 11.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/122/17-к

Провадження № 1-кс/234/210/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Ткачова С.М., за участю: секретаря Харькової Т.С., прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_1, про арешт майна.

Клопотання надійшло до суду 06.01.2017.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні за № 32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, не відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначив: що у період 01.01.2016 01.10.2016 невстановлені особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" (код ЄДРПОУ 37539083, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Соборний р-н (Жовтневий), вул. Марії Заньковецької (ОСОБА_3), буд. 12) шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей, з використанням реквізитів ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ" (код ЄДРПОУ 38922743), ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40109807), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н» (код ЄДРПОУ 36744815), ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТД КРАССУЛА» (код ЄДРПОУ 40160334), ТОВ «АНГАРА М» (код ЄДРПОУ 40411277), ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40448066) в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 980519,49 грн, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії цих осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, санкцією статті передбачено конфіскацію майна.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, 28.12.2016 проведено обшуки в місцях зберігання первинної бухгалтерської, податкової документації ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД", а також печаток субєктів господарювання з ознаками «фіктивності». Під час проведення вище зазначених обшуків виявлено та вилучено: печатки - ПП Фірма «Олбі» код 32083863, ТОВ ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, СПД ФО Біденко ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, СПД ФО Біденко ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_2, СПД ФО Іванченко ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_3), СПД ФО Карпенко ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_4 які використовувалися ОСОБА_8, РНОКПП НОМЕР_2 для прикриття проведення безтоварних операцій.

Під час досудового розслідування встановлено, що реквізити СПД ФО Біденко ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, печатка якої вилучена під час обшуків, мала взаємовідносини з підприємствами задіяними в схемі ухилення від сплати податків.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України «Податковий блок», встановлено, що СПД ФО Біденко ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1 в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ОСОБА_9" (МФО 304795) 10.09.2015 відкритий та використовується в фінансово-господарській діяльності банківський рахунок № 26006053718922 (українська гривня).

Виходячи з вище вказаних обставин операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" у ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ", код ЄДРПОУ 38922743, ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ», код ЄДРПОУ 40109807, ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 35608491, ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н», код ЄДРПОУ 36744815, ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 носили фіктивний, «безтоварний» характер, тобто носили формальний характер (оформлення операцій на паперових носіях) без здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

На вище вказаний рахунок СПД ФО Біденко ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1 надходять грошові кошти від підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, по операціях купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, в ланцюгу постачальників яких значиться підприємство ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД".

З урахуванням зібраних матеріалів у органу досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладання арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаному рахунку СПД ФО Біденко ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, відкритому в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ОСОБА_9" (МФО 304795). При цьому заборонити відчужування, розпорядження чи використання цих грошових коштів.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України «арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальною власності, гроші в будь - якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, ціні папери, корпоративні права, які перебувають у юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову».

Також, згідно ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст. 167 цього Кодексу. Крім того п.4 ч.2 ст. 167 передбачає критерій за відповідності якому майно може бути тимчасово вилучено в результаті чого може бути накладено арешт, а саме якщо майно одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та можливих доказів щодо власників вказаних рахунків та можливого зняття або переведення грошових коштів на інші рахунки невстановлених осіб, необхідно накласти арешт на вказаний рахунок, який відкрито в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ОСОБА_9" (МФО 304795).

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення предметів, інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір накладення арешту стануть відомі власнику вказаного рахунку та посадовим особам ЛУГАНСЬКОЇ ФІЛІЇ ОСОБА_9" (МФО 304795), що дасть їм можливість зміни або знищення відповідних предметів, документів та можливого зняття або переведення грошових коштів на інші рахунки невстановлених осіб.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

В судовому засіданні встановлено, що першим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

З матеріалів клопотання та доданих до нього документів вбачається, що у період 01.01.2016 01.10.2016 невстановлені особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" (код ЄДРПОУ 37539083, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Соборний р-н (Жовтневий), вул. Марії Заньковецької (ОСОБА_3), буд. 12) шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей, з використанням реквізитів ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ" (код ЄДРПОУ 38922743), ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40109807), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н» (код ЄДРПОУ 36744815), ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТД КРАССУЛА» (код ЄДРПОУ 40160334), ТОВ «АНГАРА М» (код ЄДРПОУ 40411277), ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40448066) в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 980519,49 грн, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Ч.2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:1) підстави, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна.

Втім, з витягу ЄРДР по кримінальному провадженню № 32016050390000104 від 15.12.2016, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, не вбачається причетність СПД ФО Біденко ОСОБА_4, (РНОКПП НОМЕР_1) до зазначеної у клопотанні злочинної діяльності та крім того, не встановлено, яким чином вище зазначене підприємство нанесло державі збиток у особливо великих розмірах, а тому, суд приходить до висновку про відмову накладення арешту на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках СПД ФО Біденко ОСОБА_4, (РНОКПП НОМЕР_1), № 26006053718922 (українська гривня) в ЛУГАНСЬКІЙ ФІЛІЇ ОСОБА_9" (МФО 304795), оскільки відсутні підстави, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна.

Керуючись ст.ст. 40, 98,131, 132, ст.ст. 170-175, 309 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_1, про арешт майна, відмовити.

На ухвалу, протягом п'яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Донецької області.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 1кс/234/210/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя С.М. Ткачова