Ухвала суду № 64111148, 06.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/137/17-к

Провадження № 1-кс/234/218/17

УХВАЛА

Іменем України

06 січня 2017 року

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області ОСОБА_1, за участю старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши в місті Краматорську клопотанняначальника старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, у період 01.01.2016 01.10.2016 невстановлені особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" (код ЄДРПОУ 37539083, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Соборний р-н (Жовтневий), вул. Марії Заньковецької (ОСОБА_3), буд. 12) шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей, з використанням реквізитів ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ" (код ЄДРПОУ 38922743), ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40109807), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н» (код ЄДРПОУ 36744815), ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТД КРАССУЛА» (код ЄДРПОУ 40160334), ТОВ «АНГАРА М» (код ЄДРПОУ 40411277), ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40448066) в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 980519,49 грн, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії цих осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, санкцією статті передбачено конфіскацію майна.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, 28.12.2016 проведено обшуки в місцях зберігання первинної бухгалтерської, податкової документації ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД", а також печаток субєктів господарювання з ознаками «фіктивності». Під час проведення вище зазначених обшуків виявлено та вилучено: печатки - ПП Фірма «Олбі» код 32083863, ТОВ ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, СПД ФО Біденко ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, СПД ФО Біденко ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_2, СПД ФО Іванченко ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_3), СПД ФО Карпенко ОСОБА_7, РНОКПП НОМЕР_4 які використовувалися ОСОБА_8, РНОКПП НОМЕР_2 для прикриття проведення безтоварних операцій.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП Фірма «Олбі» код 32083863, печатка якої вилучена під час обшуків, мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки, що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863 в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) відкриті та використовується в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки № 26001050273124 (долар США) з 24.02.2005, № 26000050273125 (Євро) з 24.02.2005, № 26009050248009 (російський рубль) з 07.04.2014, № 26002050273123 (українська гривня) з 24.02.2005, № 26045060025492 (українська гривня) з 03.02.2011.

На вище вказані рахунки ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863 надходять грошові кошти від підприємств реального сектору економіки по операцях купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, в ланцюгу постачальників яких значиться підприємство ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД".

Виходячи з вище вказаних обставин операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" у ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ", код ЄДРПОУ 38922743, ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ», код ЄДРПОУ 40109807, ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 35608491, ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н», код ЄДРПОУ 36744815, ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 носили фіктивний, «безтоварний» характер, тобто носили формальний характер (оформлення операцій на папірових носіях) без здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

З урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладання арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, відкритих в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299). При цьому заборонити відчужування, розпорядження чи використання цих грошових коштів.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України «арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальною власності, гроші в будь - якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, ціні папери, корпоративні права, які перебувають у юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову».

Також, згідно ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст. 167 цього Кодексу. Крім того п.4 ч.2 ст. 167 передбачає критерій за відповідності якому майно може бути тимчасово вилучено в результаті чого може бути накладено арешт, а саме якщо майно одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та можливих доказів щодо власників вказаних рахунків та можливого зняття або переведення грошових коштів на інші рахунки невстановлених осіб, необхідно накласти арешт на вказані рахунки, які відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299).

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення предметів, інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір накладення арешту стануть відомі власнику вказаних рахунків та посадовим особам ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), що дасть їм можливість зміни або знищення відповідних предметів, документів та можливого зняття або переведення грошових коштів на інші рахунки невстановлених осіб.

Слідчий просив накласти арешт на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863 - № 26001050273124 (долар США) з 24.02.2005, № 26000050273125 (Євро) з 24.02.2005, № 26009050248009 (російський рубль) з 07.04.2014, № 26002050273123 (українська гривня) з 24.02.2005, № 26045060025492 (українська гривня) з 03.02.2011 в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299). Зобовязати службових осіб ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) надати письмову інформацію на момент оголошення ухвали суду про залишок грошових коштів на рахунках ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, № 26001050273124 (долар США), № 26000050273125 (Євро), № 26009050248009 (російський рубль), № 26002050273123 (українська гривня), № 26045060025492 (українська гривня) ініціатору внесеного клопотання СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області за адресою: 84313, Донецька обл., м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22, каб.514.

Розглянувши клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863 в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) відкриті та використовується в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки № 26001050273124 (долар США) з 24.02.2005, № 26000050273125 (Євро) з 24.02.2005, № 26009050248009 (російський рубль) з 07.04.2014, № 26002050273123 (українська гривня) з 24.02.2005, № 26045060025492 (українська гривня) з 03.02.2011.

На вище вказані рахунки ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863 надходять грошові кошти від підприємств реального сектору економіки по операцях купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, в ланцюгу постачальників яких значиться підприємство ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД".

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження, та(або) користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Також, згідно ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст. 167 цього Кодексу.

Беручи до уваги те, що у суду є достатні підстави вважати, що вказані рахунки та грошові кошти мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та можливих доказів щодо власників вказаних рахунків та можливого зняття або переведення грошових коштів на інші рахунки невстановлених осіб, вважаю необхідним накласти арешти на зазначені в клопотанні рахунки та грошові кошти.

Керуючись статтями 170, 171,173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863 - № 26001050273124 (долар США) з 24.02.2005 року, № 26000050273125 (Євро) з 24.02.2005 року, № 26009050248009 (російський рубль) з 07.04.2014 року, № 26002050273123 (українська гривня) з 24.02.2005 року, № 26045060025492 (українська гривня) з 03.02.2011 року в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299).

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом пяти днів з дня її оголошення

Слідчий суддя Л.І. Переверзева