Ухвала суду № 64111116, 16.01.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/257/17

№1-кс/263/359/2017

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 січня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Ковтуненко В.О., при секретарі Добровольській Д.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, внесеного у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32015050290000061 від 01 грудня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 258-5 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_1 по вказаному кримінальному провадженню звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що невстановлені службові особи ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ-32084961), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі ГУ ДФС у Донецькій області, у період червня - вересня 2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, у тому числі закуповуючи у підприємств Російській Федерації продукти харчування, не звітували про сплату ПДВ та не реєстрували закупівлю продукції при ввозі у митницях України, чим в порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України недонарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі 2 019 114,34 гривень, та в порушення ч.1 ст.286 Митного Кодексу України за ставками визначеними Законом України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584 не сплатили ввізне мито у сумі 835 924,18 гривень, в порушення ст.4 Закону України «Про Заходи щодо стабілізації платіжного балансу України відповідно до статті ХІІ Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року» не сплатили додатковий імпортний збір сумі 817 334,67 гривень, таким чином ухилились від сплати податків, зборів, обовязкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3672 373,19 гривень, що є особливо великим розміром.

Також, невстановлені службові особи ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32084961), у період 2014 - 2016 років за попередньою змовою групою осіб, з метою фінансування тероризму, розробили незаконну схему постачання та реалізації харчових продуктів для фінансового та матеріального забезпечення бойовиків терористичної організації «ОСОБА_2 народна республіка». За вказаною схемою невстановлені посадові особи підприємства ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ», здійснюючи фінансово-господарську діяльність при закупівлі харчових продуктів на підприємствах Російській Федерації ввозили товари за межами митниць на підконтрольній території України, одночасно з цим сплачували митний збір до так званої «ДНР».

Крім того, невстановлені особи вищевказаного субєкту підприємницької діяльності в період 2014 2016 років, використовуючи особисті рахунки фізичних та юридичних осіб, відкритих на імя, в тому числі, ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), та отримуючи готівкові грошові кошти за ведення фінансово-господарської діяльності на непідконтрольній території Україні та сплачуючи податки в так звану «ДНР», не звітують та не надають податкову звітність до фіскальних органів, які діють на підконтрольній території Україні.

Кримінальні правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 258-5 КК України.

З метою встановлення факту перерахування грошових коштів ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32084961) за надані послуги з реалізації ТМЦ, які були незаконно перевезені з території Російської Федерації на територію тимчасово непідконтрольну територію України, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_3 (ІПН-2194700524), та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам у період з 01.01.2014 року по 30.11.2016 року.

Проведеними заходами встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (ІПН-2194700524) у період з 01.01.2014 року по 30.11.2016 року використовувала у господарській діяльності банківській рахунок №26204010709923, відкритий на її імя в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), за адресою: місто Київ, вулиця Ковпака, 29.

У звязку із викладеним, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ФОП ОСОБА_3, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки зі зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», копії паспортів, ідентифікаційних кодів, повідомлень, свідоцтв, довідок, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2014 по теперішній час. Вилучення оригіналів затребуваних документів повязано із необхідністю подальшого їх використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, а також проведення почеркознавчої експертизи.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримала у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст.159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Зобовязати відповідальну особу ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), за адресою: місто Київ, вулиця Ковпака, 29 надати слідчим, які входять до слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, начальнику СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС У Донецькій області ОСОБА_5, заступнику начальника управління - начальнику 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, слідчому 2-го ВРКП СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у ОСОБА_2 Васильовичу, а також старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування банківського рахунку №26204010709923, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ФОП ОСОБА_3 (ІПН-2194700524), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по банківському рахунку №26204010709923, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку, відкритому в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по банківським рахункам № 26204010709923, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- кредитних справ ФОП ОСОБА_3 (ІПН-2194700524), в тому числі розрахункових документів, які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), за адресою: місто Київ, вулиця Ковпака, 29, надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко