Ухвала суду № 64100978, 16.01.2017, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/541/17

Провадження № 1-кс/161/341/17

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про продовження строків проведення перевірки

16 січня 2017 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д.

при секретарі судового засідання Гайбун Б.В.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області Андрієвича Є.А. про продовження строків проведення перевірки,

за участю прокурора Сушика Ю.В.,

слідчого Андрієвича Є.А.,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №12013020020000214 від 07 червня 2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 191 КК України.

Ухвалою слідчого судді від 21 грудня 2016 року задоволено клопотання слідчого СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області Андрієвича Є.А. та надано дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01 січня 2014 року по 16 вересня 2016 року щодо повноти та правильності відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з відчуження об'єктів нерухомого майна (приміщень, їх частин, будинків, споруд, тощо)

ПАТ "Свемон-Волинь", ЄДРПОУ 01190356.

Цією ж ухвалою доручено проведення вказаної перевірки ГУ ДФС у Волинській області (43010, Волинська область, м. Луцьк, Київський Майдан, 4).

Крім цього, вказаною ухвалою слідчого судді визначено строк проведення перевірки, а саме, упродовж 15 робочих днів, починаючи з 26 грудня 2016 року, термін якої закінчується 17 січня 2017 року.

16 січня 2016 року слідчий СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області Андрієвич Є.А., за погодженням із прокурором у кримінальному проваджені - прокурором Луцької місцевої прокуратури Сушиком Ю.В., звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням про надання дозволу на продовження строків проведення ГУ ДФС у Волинській області (43010, Волинська область, місто Луцьк, Київський Майдан, 4) позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01 січня 2014 року по 16 вересня 2016 року щодо повноти та правильності відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з відчуження об'єктів нерухомого майна (приміщень, їх частин, будинків, споруд, тощо) ПАТ "Свемон-Волинь", ЄДРПОУ 01190356 на 10 робочих днів, починаючи з 18 січня 2017 року.

Своє клопотання мотивує тим, що 10 січня 2017 року, ОСОБА_3, з метою отримання наказу на проведення перевірки ПАТ "Свемон-Волинь" та проведення його допиту як свідка, необхідних слідчих дій, в порядку, передбаченому ст.ст. 135-137 КПК України, ст. о/у УЗЕ у Волинській області ОСОБА_4 вручено повістку про виклик до слідчого СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області Андрієвича Є.А. за адресою - м. Луцьк, вул.Грибоєдова, 2 на 11 січня 2017 року. Крім того, ОСОБА_3 викликався до слідчого шляхом здійснення виклику по телефону, що підтверджується відповідним рапортом слідчого СВ Луцького ВП Андрієвича Є.А.

Водночас, згідно листа ГУ ДФС у Волинській області № 63/10/03-20-14-03 від 05 січня 2017 встановлено, що ОСОБА_3 повідомив у телефонному режимі про те, що 05 січня 2017 року він з'явиться за адресою м. Луцьк, Київський Майдан, 4, для отримання другого примірника наказу на проведення перевірки ПАТ "Свемон-Волинь". Однак, 05 січня 2017 року ОСОБА_3 повідомив про те, що він 05 січня 2017 року не має змоги отримати наказ на проведення перевірки та ознайомитись з направленнями. В листі зазначено, що у зв'язку із цим, неможливо провести позапланової документальної виїзної перевірки ПАТ "Свемон-Волинь".

Разом з тим, у визначений слідчим час свідок ОСОБА_3 на допит та для вручення наказу на проведення перевірки не зв'явився, хоча про це був завчасно та неодноразово повідомлений як по мобільному телефоні так і врученням повістки про виклик.

11 січня 2017 року відповідно до наказу № 03 від 11 січня 2017 року про відрядження, ОСОБА_3 відряджений до с. Оліївка, Житомирської області на 10 календарних днів з 11 січня 2017 року по 20 січня 2017 року.

У зв'язку із неможливістю провести позапланової документальної виїзної перевірки ПАТ "Свемон-Волинь" у визначений термін ухвалою слідчого судді, а саме упродовж 15 робочих днів, починаючи з 26 грудня 2016 року, слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, які клопотання підтримали з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог 82.2. ПК України тривалість перевірок, визначених у ст.78 цього Кодексу, не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб'єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів. Продовження строків проведення перевірок, визначених у ст. 78 цього Кодексу, можливе за рішенням керівника контролюючого органу не більш як на 10 робочих днів для великих платників податків, щодо суб'єктів малого підприємництва - не більш як на 2 робочих дні, інших платників податків - не більш як на 5 робочих днів.

Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу на продовження строків проведення ГУ ДФС у Волинській області позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01 січня 2014 року по 16 вересня 2016 року щодо повноти та правильності відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з відчуження об'єктів нерухомого майна (приміщень, їх частин, будинків, споруд, тощо) ПАТ "Свемон-Волинь", ЄДРПОУ 01190356, тому слідчому СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області Андрієвичу Є.А., слід надати дозвіл слідчому СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області Андрієвичу Є.А. на продовження строків проведення ГУ ДФС у Волинській області позапланової документальної перевірки на 10 робочих днів, починаючи з 18 січня 2017 року.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ст.ст.78, 82 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області Андрієвичу Є.А. на продовження строків проведення ГУ ДФС у Волинській області позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01 січня 2014 року по 16 вересня 2016 року щодо повноти та правильності відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з відчуження об'єктів нерухомого майна (приміщень, їх частин, будинків, споруд, тощо) ПАТ "Свемон-Волинь", ЄДРПОУ 01190356 на 10 робочих днів, починаючи з 18 січня 2017 року.

Продовження термінів проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства доручити ГУ ДФС у Волинській області (43010, Волинська область, місто Луцьк, Київський Майдан, 4).

Визначити строк для продовження термінів проведення позапланової виїзної ревізії на 10 робочих днів, починаючи з 18 січня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш