Постанова № 64093746, 16.11.2016, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районий суд м.Харкова

Номер провадження №1-кс/641/2028/2016 Справа №641/8114/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2016 року Комінтернівський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого слідчого судді Музиченко В.О.

при секретарі Леонідовій Т.А.

розглянувши клопотання слідчого СВ Слобідського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури Слобідського відділу Харківської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_2 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220540001903 від 22.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання слідчого СВ Слобідського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором прокуратури Слобідського відділу Харківської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_2 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220540001903 від 22.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України,

В поданому клопотанні слідчий посилалася на те, що 22.08.2016, до Слобідського ВП ГУ НП в Харківській області надійшла заява від ОСОБА_3, стосовно шахрайських дій з боку ТОВ «Спеціндустрія НВП-ЛТД» та ТОВ «Ваго-Рев».

22.08.2016 дана заява була внесена до ЄРДР №12016220540001903 за ч.1 ст.190 КК України.

В ході виконання доручення співпрацівниками Управління захисту економіки в Харківській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України, було встановлено, що ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607) зареєстрований за юридичною адресою: м. Харків, вул.. Благовіщінська, 7. За вказаною адресою розташована офісна будівля на першому поверсі якої на першому поверсі якої знаходиться орендоване приміщення ТОВ «Ваго-Рев» площею приблизно 15 кв.м. В дане приміщення, під виглядом працівника відділу кадрів, раз на тиждень приїздить жінка 23-25 років. Фактична адреса де знаходиться офіс ТОВ «Ваго-Рев» є м. Харків вул. Благовіщенська, 24. Слід відзначити, що згідно до реєстраційних документів керівником та головним бухгалтером вищевказаного підприємства є громадянин ОСОБА_4, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 який насправді є рядовим працівником ТОВ «Ваго-Рев». Вказана особа не приймає ніякі рішення стосовно діяльності підприємства та не веде бухгалтерську звітність. В ході проведення оперативно-розшукових заходів, встановлено, що ОСОБА_5 не досконально володіє знанням ведення бухгалтерської та податкової звітності, складати первинні бухгалтерські документи і податкову звітність не вміє. Фактично керує підприємством та веде бухгалтерську звітність громадянин ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, мешкає за адресою: АДРЕСА_1. За наявною оперативною інформацією ОСОБА_7 заключив договір з ТОВ «Ваго-Рев» про надання послуг у сфері бухгалтерського обліку й аудиту, юридичних послуг, послуг із керування компютерним устаткуванням, консультування з питань комерційної діяльності й керування. Офісне приміщення де розташований кабінет ОСОБА_7, а також де знаходиться вся бухгалтерська документація , печатки підприємства розташоване за адресою: м. Харків, вул. Благовіщенська, 24.

Крім того, згідно інформації УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України, ОСОБА_7 керуючи даним підприємством систематично вибудовує схеми направлені на мінімізацію сплати податків до бюджету. Крім цього проведеним аналізом встановлено, що протягом 2016 року посадові особи ТОВ «Ваго-Рев» після отримання коштів від КП «Харківській метрополітен» направляли значну їх частину за фіктивними угодами на адресу підприємств які не здійснювали реальну господарську діяльність. Результатом таких дій стало безпідставно завищення податкового кредиту, конвертація грошових коштів у готівку та надання операціям з придбання товарів та послуг вигляду реальних. Фактично підприємство КП «Харківській метрополітен» своїми силами виконувало ремонт рухомого складу метрополітену, реставрувало старе обладнання, а за обліковими регістрами було відображено, що товари та послуги поставлялись ТОВ «Ваго-Рев» як нові. Слід відзначити, що ТОВ «Ваго-Рев» не має своїх основних фондів, засобів монтажу та інших механізмів які потрібні для виконання робіт з ремонту та обслуговування рухомого складу. Всі основні засоби ТОВ «Ваго-Рев» орендує в КП «Харківський метрополітен».

Згідно з інформацією УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України за 2016 рік ТОВ «Ваго-Рев» провів безтоварні операції з ТОВ «ЛОГ-С» ( код ЄДРПОУ № 39694296), з ТОВ «Фергана-Опт» ( код ЄДРПОУ № 40068939), з ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ №39981790), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523).

31.08.2016 направлено запит до ТОВ «Ваго-Рев», в порядку ст. 93 КПК України, з вимогою надати копії необхідних документів, для подальшого розслідування, що стосуються здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ВАГО-РЕВ», код ЄРДПОУ 36623607 з ТОВ «ЛОГ-С» ( код ЄДРПОУ № 39694296), з ТОВ «Фергана-Опт» ( код ЄДРПОУ № 40068939), з ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ №39981790), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523) протягом 2016 року.

Згідно відповіді ТОВ «Ваго-Рев» підприємством відмовлено в наданні документів в порядку ст.93 КПК України з посиланням на ст.159 КПК України, а саме з проханням на тимчасовий доступ до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В ході розслідування встановлено особу директора ТОВ «Новітній капітал» ( ЄДРПУО 39981790) - ОСОБА_8.

Крім того, встановлено особу директора ТОВ «Ірпень Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497) ОСОБА_9.

В ході допитів директора ТОВ «Ірпень Проперті» та директора ТОВ «Новітній капітал» встановлено, що контрагенти постачальники ТОВ «Ваго-Рев» є фірмами для переведення в готівку, мають ознаки фіктивності, проводять безтоварні операції, що також підтверджується додатком № 5 з податкової звітності ТОВ «Ваго-Рев».

Так, згідно з додатком № 5 з Центральної ОДПІ в Харківській області контрагентами постачальниками ТОВ «Ваго-Рев» є: ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Фергана-Опт», (код ЄДРПОУ 400689320351), ТОВ «ЛОГ-С» (код ЄДРПОУ № 39694296), ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523).

Згідно з отриманими додатками від органів ДФС стосовно ТОВ «Ферагана-Опт», вбачається, що місцезнаходження платника податків не встановлено.

Згідно інофрмації Центральної ОДПІ в Харківській області, встановлено, що податкові зобовязання за 2016 рік ТОВ «Ферагана-Опт», з ТОВ «Укрспецкабель» склали 4322 240 гривень, з НВП «Промтехснаб» склали 120412,02 гривень, з ТОВ «Ваго-Рев» - 2293440 гривен, з ТОВ «Фірма Промодяг» склали 159805,92 гривні.

Опрацюванням податкової інформації щодо ТОВ «Ферагана-ОПТ» встановлено наступне: аналіз можливості виконання оформлення господарських операцій з придбання (виробництва)/продажу ідентифікованих товарів/послуг із використанням наявних основних засобів, обєктів оподаткування, земельних ділянок:

-відсутня будь-яка інформація про зберігання товарів;

-відсутня інформація про транспортування ;

-відсутня інформація про власні або орендовані фонди .

Згідно зареєстрованих податкових накладних у січні 2016 року підприємством ТОВ «Фергана-ОПТ» придбано в значних обсягах товари, які відповідно до санітарних норм відносяться до різних груп товарів та потребують спеціальних приміщень з урахуванням специфічних властивостей товару (вологість, здатність сприймати сторонні запахи, товарне сусідство), а саме: продукти харчування, рулони нетканого матеріалу, бензин, електричні станки. Реалізація зазначеного товару у січні 2016 року, відсутня. Інформація щодо наявності складських приміщень та транспортних засобів на ТОВ «Фергана-ОПТ» відсутня, придбання послуг з оренди приміщення та перевезення товарів у січні 2016 року відсутнє.

Сума податкових зобовязань при продажу товарів/послуг встановлено на загальну суму 4412480 грн., з такими контрагентами, як: ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Ірпень Проперті», (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Фергана-Опт», (код ЄДРПОУ 400689320351), ТОВ «ЛОГ-С» (код ЄДРПОУ № 39694296), ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523).

Все вище зазначене підтверджує, що усі зазначені контрагенти ТОВ «Ваго-Рев» здійснюють фіктивне підприємництво та займаються легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення документів, що характеризують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «ВАГО-РЕВ», код ЄРДПОУ 36623607 з ТОВ «ЛОГ-С» ( код ЄДРПОУ № 39694296), з ТОВ «Фергана-Опт» ( код ЄДРПОУ № 40068939), з ТОВ «ІНК» (код ЄДРПОУ №40058517), з ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ №40058674), з ТОВ «Новітній капітал» (код ЄДРПОУ №39981790), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ №39981497), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ №40247523) протягом 2015 року та 2016 року, а саме, документи предметом яких являлось придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у вказаних підприємств: накладні, податкові накладні, угоди з додатками, акти прийому передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, форми КБ-2В, КБ-3, ресурсні відомості, копії банківських платіжних документів, що підтверджують перерахування коштів та інші документи, а також список осіб, фахівців, матеріально-відповідальних осіб ТОВ «ВАГО-РЕВ», код ЄРДПОУ 36623607, які безпосередньо здійснювали прийом товарів та робіт, що має доказове значення по справі, і іншими способами одержати дані документи не можливо, то необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів і можливість їх вилучити.

У судовому засіданні слідчий СВ Слобідського відділу поліції ГУ НП в Харківській області клопотання підтримала в повному обсязі.

Представник ТОВ «ВАГО-РЕВ» в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання, наддавши суду письмові заперечення на вишезазначене клопотання слідчого.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, представника ТОВ «ВАГО-РЕВ» дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання задоволенню не підлягає.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються:

1)короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв,язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті( частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3)речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4)підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

5)значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6)можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7)обгрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно положень ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної особи;

2)самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами кримінального провадження, у зв,язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1)існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що моєе бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2)потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотання слідчого, прокурора;

3)може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий судя або суд зобов,язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий у своєму клопотанні не зазначив чіткий перелік первинних бухгалтерських документів, які необхідні та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Також слідчий не зазначив до яких саме договорів, товарно транспортних накладних, інших документів, документів про фінансово господарську діяльність він має намір отримати доступ.

Слідчим не доведено існування обгрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення відповідного ступеня тяжкості щодо забезпечення заходів кримінального провадження, а також потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у діяльність підприємства, про яке йдеться в клопотанні слідчого.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

Керуючись вимогами ст. ст. 159-164, 166 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого СВ Слобідського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_1, яке погодженого з прокурором прокуратури Слобідського відділу Харківської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_2 , за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220540001903 від 22.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- В . О . Музиченко