Ухвала суду № 64084809, 13.01.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/174/17

ун. № 759/584/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кириленко Т.В., при секретарі Євфіменко К.М., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100080000052 від 26.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

13.01.2017р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Тахтаровим О.С., про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучення їх оригіналів ПАТ "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024), а саме:

- відомостей про залишок товару, що належить ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720), а саме: макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року, який знаходиться в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169 та належать на праві власності ПАТ "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024) станом на дату та час отримання даної ухвали суду;

- угод (контрактів) ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720) з додатками до них; вантажно-митних декларацій та документів, які до них додавались; документів щодо придбання, перевезення, зберігання товарів ТОВ «Лоджинплюс» (макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року), які зберігаються в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169, доручень (довіреностей) виданих від імені ТОВ «Лоджинплюс»»; товарно-транспорних накладних; листи, претензії; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та надавались до вказаних вище документів, в тому числі інвойсів, сертифікатів походження та відповідності, CMR, тощо.

Також слідчий просить розглянути це клопотання за відсутності службових осіб ПАТ "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024), з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів

Клопотання обґрунтоване наступним:

Слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100080000052 від 26.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідвання встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності зареєструвала суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720) на ОСОБА_3, (ІНФОРМАЦІЯ_1 р.н.), яка значиться директором та єдиним засновником даного товариства.

Допитана як свідок ОСОБА_3, повідомила, що ніякого відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720) не має, про факт реєстрації підприємства на її ім'я їй невідомо, контрактів, зовнішньо-економічних договорів, угод не складала та не підписувала, документи бухгалтерського, податкового обліку не складала та не підписувала.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720) з моменту державної реєстрації (01.07.2016) та взяття на податковий облік (01.07.2016) як платника податків:

-не отримано свідоцтва платника ПДВ;

-звітує про відсутність господарської діяльності;

-не зареєстровано жодної податкової накладної в ЄРПН ДФС України щодо придбання чи (та) реалізації товарів (в т.ч. олії, шроту та макухи).

Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що від імені директора ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720) ОСОБА_3 заключено та підписано договір поставки №1811-16 від 18.11.2016, контракт №22-11/16 від 22.11.2016, контракт №24-11/16 від 24.11.2016, контракт №23-12/16 від 23.12.2016 на поставку сільськогосподарських культур та продукції на адресу нерезидента Zaitt International trading DMCC (ОАЕ) та розпочато відвантаження товарів на експорт.

03.01.2017 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 508040001/2017/000009 на товар (макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року) вага 2 200 000 кг., ціна товару 319 000 доларів США (митний пост «Херсон»)

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720) є власником ТМЦ (макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року), походження та подальша реалізація якого має ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з боку невстановлених осіб.

При цьому встановлено, що станом на 12.01.2017 згідно митних декларацій та інших документів частина вищевказаного товару ТОВ «Лоджинплюс», а саме: макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року в кількості 2 200 000 кг., ціна товару 319 000 доларів США знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 13.01.2017 № 78055807 нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169 належать на праві власності Приватного акціонерного товариства "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024).

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, а ТМЦ, що належить ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720), є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому відповідають вимогам ст.98 КПК України.

Документи і відомості ПАТ "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720) та іншими фіктивними підприємствами обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду фіксація не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню, необхідні для проведення експертиз та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в оригіналах документів ПАТ "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024) мають значення доказів по кримінальному провадженню та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, а тому вважаю необхідним його задовольнити.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПАТ "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024) надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській М.В., Лукянцю О.Ю., Турянській А.Я., Рудюку О.С., Мазуру Ю.С., Кисличенко П.В. або за їх дорученням оперативним співробітникам, тимчасовий доступ до відомостей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення ПАТ "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024), а саме:

- відомостей про залишок товару, що належить ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720), а саме: макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року, який знаходиться в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169 та належать на праві власності ПАТ "Дніпровський термінал" (код ЄДРПОУ 32851024) станом на дату та час отримання даної ухвали суду;

- угод (контрактів) ТОВ «Лоджинплюс» (код ЄДРПОУ 40615720) з додатками до них; вантажно-митних декларацій та документів, які до них додавались; документів щодо придбання, перевезення, зберігання товарів ТОВ «Лоджинплюс» (макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року), які зберігаються в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169, доручень (довіреностей) виданих від імені ТОВ «Лоджинплюс»»; товарно-транспорних накладних; листи, претензії; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та надавались до вказаних вище документів, в тому числі інвойсів, сертифікатів походження та відповідності, CMR, тощо.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва Кириленко Т.В.