Ухвала суду № 64079987, 12.01.2017, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 12.01.2017 Справа № 554/9293/16-к

УХВАЛА

Іменем України

12 січня 2017 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко розглянувши скаргу адвоката Кудрявцева Олексія Валентиновича , який діє в інтересах ТОВ «Дунайська судноплавна - стівідорна компанія» на бездіяльність прокурора відділу прокуратури Полтавської області Перехреста Р.В. яка полягає у неповерненні вилученого майна -

ВСТАНОВИВ:

05.01.2017 року адвокат Кудрявцев О.В., який діє в інтересах ТОВ «Дунайська судноплавна - стівідорна компанія» звернулася до суду із вказаною скаргою.

В скарзі зазначає те, що у провадженні СУ ГУ НП у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за № 42016170000000313 від 08.11.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 р. придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів та подальшого незаконного звільнення від сплати бюджетного відшкодування податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями із експорту, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) за межі митної території України.

З метою реалізації свого злочинного умислу, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені службових осіб ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), зокрема директор указаного підприємства ОСОБА_3, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: митних декларацій, податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень товарно-транспортних накладних,сертифікатів якості і походження продукції, договорів, договірних цін, журналів обліку, актів прийому-передачі, -. довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів, щодо джерел походження сільськогосподарської продукції.

При цьому, сільськогосподарська продукція закуповувалась за готівку у сільгоспвиробників Полтавської та інших областей України, які вироблену продукцію реалізовували за готівку та жодним чином не відображали у бухгалтерському та податковому обліку,ухиляючись від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість.

У подальшому незаконно придбана сільськогосподарська продукція транспортується до складів морського порту в м. Миколаєві залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які належать ТОВ «Бест-Полтава», та зберігається на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу нерезидентів.

Невстановлені особи, діючи від імені службових осіб ТОВ «Бест - Полтава», маючи дружні, ділові та афілійовані зв'язки в митній службі ДФС України, шляхом видачі та використання указаних завідомо підроблених документів від імені підприємства ТОВ «Бест - Полтава», незаконно проводять митне оформлення сільськогосподарської продукції, придбаної за готівку без сплати податку на прибуток постачальником, з метою її вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту та одержанні неправомірної вигоди у розмірі незаконно застосованої нульової ставки/бюджетного відшкодування податку на додану вартість (у залежності від сплати указаного платежу постачальником продукції).

За наявною інформацією оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, ТОВ «Бест - Полтава» щомісячно експортує, використовуючи указані завідомо підроблені документи, зернові культури за межі митної території України у обсязі понад 8 тис. тон.

З метою перевірки законності фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства 02.11.2016 співробітниками ОУ ГУ ДФС у Полтавській області здійснено виїзд за місцем реєстрації підприємства ТОВ «Бест- Полтава» за адресою: м. Полтава, пров. Перспективний, 10. Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою вищевказане підприємство не знаходиться.

Додатково, проведено ряд виїздів за адресою реєстрації директора ТОВ «Бест-Полтава» ОСОБА_3, а саме: м. Кременчуг, в ході яких встановлено, що за даною адресою вищевказаний громадянин ніколи не проживав, квартира здається в оренду, а його фактичне місце проживання мешканцям квартири не відоме.

Також встановлено, що призначена для незаконного експорту сільськогосподарська продукція, на даний час, зберігається за адресою: м. Київ, вул. Заводьська, 23/40.

09.11.2016 слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави на підставі ухвали, надав дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях та на території майнового комплексу, який використовується та належить на праві власності ТОВ «Дунайська судноплавна - стівідорна компанія» (код 31012697) за адресою: м. Миколаїв, вул. Заводська, 23/40, з метою відшкодування та вилучення призначеної для незаконного експорту ТОВ «Бест - Полтава» (код 39120335) сільськогосподарської продукції а також оригіналів документів ТОВ «Бест - Полтава» (код 39120335), а саме: митних декларацій, податкових декларацій з податку на прибуток та на додано вартість, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості і походження продукції, договорів, договірних цін, журналів обліку, актів прийому -передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів: чорнові записи мобільні телефони, комп'ютерна техніка, печатки, бланки документів з відтисками печаток та автотранспортні засоби, за допомогою яких здійснюються перевезення указаної сільськогосподарської продукції.

Зазначає , що даною ухвалою слідчий суддя надав дозвіл на вилучення призначеної для незаконного експорту ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) сільськогосподарської продукції, а також оригіналів документів, які належать вказаному товариству. В той же час прокурор не зазначив в клопотанні, а слідчий суддя в ухвалі конкретні характеризуючі ознаки майна (реквізити документів, а тільки вказав їх види, не зазначив вид сільськогосподарської продукції, тощо), яке підлягає відшукуванню та вилученню, що свідчить про відсутність в органу досудового розслідування та суду на момент прийняття рішення достатньої інформації про можливість існування такого майна та інформації про його доказове значення для кримінального провадження.

Прохав визнати незаконною бездіяльність прокурора відділу прокуратури Полтавської області Перехреста Р.В. щодо неповернення вилученого у ТОВ «Дунайська судноплавна - стівідорна компанія» вище зазначених документів.

Зобов'язати прокурора відділу прокуратури Полтавської області Перехреста Р.В. повернути вилучене у ТОВ «Дунайська судноплавна - стівідорна компанія» вищезазначені документи

Відповідно до ч.1 ст. 304 КПК України скарги на рішення, дії чи бездіяльність слідчого чи прокурора, передбачені частиною першою статті 303 КПК України, можуть бути подані особою протягом десяти днів з моменту прийняття рішення, вчинення дії або бездіяльності. Якщо рішення слідчого чи прокурора оформлюються постановою, строк подання скарги починається з дня отримання особою її копії.

Адвокатом Кудрявцевим О.В. скаргу подано з пропуском строку звернення до суду, оскільки тимчасове вилучення майна триває з 09.11.2016 року, строк на оскарження відповідно до ч.1 ст. 304 КПК України 10 днів з моменту вчинення бездіяльності, а скаргу подано 11.01.2017 року.

Згідно з п.3 ч.2 ст. 304 КПК України суд повертає скаргу, якщо вона подана після закінчення строку, передбаченого частиною першою ст. 304 і особа яка її подала, не порушує питання про поновлення строку або слідчий суддя за заявою особи не знайде підстав для його поновлення. Питання про поновлення строку звернення до суду адвокатом Кудрявцевим О.В. який діє в інтересах ТОВ «Дунайська судноплавна- стівідорна компанія» не ставиться, а тому скарга підлягає поверненню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 304,303 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ :

Повернути скаргу адвоката Кудрявцева Олексія Валентиновича який діє в інтересах ТОВ «Дунайська судноплавна - стівідорна компанія» на бездіяльність прокурора відділу прокуратури Полтавської області Перехреста Р.В. яка полягає у неповерненні вилученого майна у зв'язку з пропуском строку звернення до суду.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційний суд Полтавської на протязі 5 діб.

Слідчий суддя : Г.В. Андрієнко