Ухвала суду № 64035207, 10.01.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/143/17-к

Провадження № 1-кс/234/224/17

УХВАЛА

про арешт майна

10 січня 2017 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області

Лутай А.М., при секретарі - Пагуліч Д.Г.,

за участю: слідчого - Колікова М.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Краматорську клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М. про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному 15.12.2016р до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000104 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції Коліков М.М. 06.01.2017р звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, яке мотивує тим, що у період 01.01.2016р - 01.10.2016р невстановлені особи які здійснюють господарську діяльність від імені ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" (код ЄДРПОУ 37539083, юридична адреса: Дніпропетровська область, м.Дніпро, Соборний р-н (Жовтневий), вул.Марії Заньковецької (Рози Люксембург), буд.12) шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій по нібито придбанню товарно-матеріальних цінностей, з використанням реквізитів ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ" (код ЄДРПОУ 38922743), ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40109807), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 35608491), ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н» (код ЄДРПОУ 36744815), ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), ТОВ «ТД КРАССУЛА» (код ЄДРПОУ 40160334), ТОВ «АНГАРА М» (код ЄДРПОУ 40411277), ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40448066) в порушення ст. ст. 180, 185, 187, 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 980519,49грн, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії цих осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, санкцією статті передбачено конфіскацію майна.

В ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, 28.12.2016р проведено обшуки в місцях зберігання первинної бухгалтерської, податкової документації ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД", а також печаток суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності». Під час проведення вище зазначених обшуків виявлено та вилучено: печатки - ПП Фірма «Олбі» код 32083863, ТОВ ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, СПД ФО ОСОБА_1, РНОКПП НОМЕР_1, СПД ФО ОСОБА_2, РНОКПП НОМЕР_2, СПД ФО ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_3), СПД ФО ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_4 які використовувалися ОСОБА_2, РНОКПП НОМЕР_2 для прикриття проведення безтоварних операцій.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, печатка якої вилучена під час обшуків, мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки, що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) 30.08.2016р відкритий і використовується в фінансово-господарській діяльності банківський рахунок №26003924417905 (українська гривня).

На вище вказаний рахунок ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 надходять грошові кошти від підприємств реального сектору економіки по операцях купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, в ланцюгу постачальників яких значиться підприємство ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД".

Виходячи з вище вказаних обставин операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку ТОВ "ДНІПРОСПЕКТРБУД" у ТОВ "ТД ЛЕКОР", код ЄДРПОУ 39584836, ТОВ "ТКМ МЕТИЗ", код ЄДРПОУ 38922743, ТОВ «ТД «АГРО-М'ЯСО-ХОЛДІНГ», код ЄДРПОУ 40109807, ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 35608491, ПП «ЮГАГРОРЕСУРС Н», код ЄДРПОУ 36744815, ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово-промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереус Інвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 носили фіктивний, «безтоварний» характер, тобто носили формальний характер (оформлення операцій на папірових носіях) без здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

З урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладання арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаному рахунок ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401, відкритому в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478). При цьому заборонити відчужування, розпорядження чи використання цих грошових коштів.

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.ч.3, 4, 5, 6 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України. У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна. У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження. У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.11 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до ч.4 ст.173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов'язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи вищевказане, а також те, що існують достатні підстави вважати, що грошові кошти, на які слідчий просить накласти арешт, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, з метою відшкодування збитків, забезпечення такого заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи як конфіскація майна, запобігання можливості приховування, зникнення, використання цих грошових коштів, слідчий суддя вважає доцільним накласти арешт на рахунок та на грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 №26003924417905 (українська гривня) який відкрито з 30.08.2016р в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), задовольнивши клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-174 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції Колікова М.М. про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному 15.12.2016р до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000104 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 №26003924417905 (українська гривня) який відкрито з 30.08.2016р в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478).

Зобов'язати службових осіб АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) надати письмову інформацію на момент оголошення ухвали суду про залишок грошових коштів на рахунку ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 №26003924417905 (українська гривня) ініціатору внесеного клопотання СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області за адресою: 84313, Донецька область, м.Краматорськ, бул.Машинобудівників, 22, каб.514.

Роз'яснити, що згідно ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом п'яти днів з дня її оголошення

Слідчий суддя: А.М.Лутай